افزایش سطح کلی سودآوری بانک. چند سوال تحلیل نتایج مالی فعالیت های بانکی (پایان)

سودآوری (بازده) یک بانک تجاری یکی از شاخص های نسبی اصلی اثربخشی فعالیت های بانکی است. سطح سودآوری بانک با نسبت سودآوری مشخص می شود.

سطح کلی سودآوری بانک (R کل) به شما امکان می دهد سودآوری کلی بانک و همچنین سود قابل انتساب به 1 روبل را ارزیابی کنید. درآمد (سهم سود در درآمد)، %:

این شاخص را می توان با استفاده از تعدادی ضرایب که میزان سودآوری عملیات فعال و اعتباری را مشخص می کند، اصلاح کرد.

شاخص اصلی سودآوری بانک، شاخصی است که بازدهی را منعکس می کند انصاف, %:

این شاخص سود قابل انتساب به 1 تنگه سرمایه سهام را مشخص می کند. صندوق قانونی). مخرج را می توان با معرفی تمام وجوه خود بانک گسترش داد. سهامداران (سهامداران) بانک با مقایسه مقادیر این شاخص در بانک های مختلف می توانند در مورد محل قرارگیری وجوه خود تصمیم گیری کنند.

نرخ بازده بانک K 1 به سودآوری دارایی ها (K 2) و نسبت کفایت سرمایه (K 3) بستگی دارد که با فرمول بیان می شود:

این بدان معناست که سودآوری فعالیت بانکی به طور مستقیم به عملکرد دارایی ها (سود/دارایی ها) و به طور معکوس به نسبت کفایت سرمایه (صفحه/دارایی) وابسته است. در ارتباط با این شرایط، روشن می شود که چرا برای بانک سودمند است که در آستانه ریسک، یعنی. با کمترین تامین دارایی با سرمایه خود.

V شرایط مدرنفرصت های رشد برای K 1 به دلیل کاهش نسبت کفایت سرمایه محدود است، زیرا رشد دارایی ها باید با گسترش پایه منابع پشتیبانی شود. اما در فضای رقابتی، بسیاری از بانک ها این فرصت را ندارند که نسبت سرمایه به دارایی ها را به حد مطلوب برسانند. در عین حال بالا وزن مخصوص منابع خودبانک در ساختار بدهی هزینه کل منابع را برای بانک کاهش می دهد و در نتیجه سودآوری را افزایش می دهد. بنابراین چنین بانک هایی می توانند سود بالایی با حاشیه درآمد کم داشته باشند.

ذخیره برای افزایش سودآوری افزایش در درجه سودآوری دارایی ها (K2) باقی می ماند. این شاخص سودآوری عملیات فعال را مشخص می کند و میزان سود را در هر 1 روبل تخمین می زند. دارایی های.

جهت های اصلی کار بانک برای بهبود سودآوری عملیات فعال (K 2) را می توان با تجزیه این شاخص به دو عامل تعیین کرد:

سودآوری دارایی ها به طور مستقیم به بازده دارایی ها (K 4) و سهم سود در درآمد بانک (K 5) بستگی دارد. با تجزیه و تحلیل پویایی هر یک از شاخص ها، می توان تشخیص داد که کدام یک از آنها دارای آن هستند نفوذ بیشتردر بازده دارایی ها ضریب K 4 فعالیت بانک را از نظر کارایی قرار دادن دارایی مشخص می کند، یعنی. فرصت های کسب درآمد:

آن ها K 4 \u003d D 1 + D 2. شاخص D 1 بر سطح سودآوری عملیات فعال منفرد، ساختار پرتفوی وام و سهم دارایی های وام که درآمد در کل دارایی ها ایجاد می کند تأثیر می گذارد.

ضریب K 5 نشان دهنده توانایی بانک در کنترل مخارج خود است:

آن ها K 5 \u003d 1 - P 1 - P 2 - P 3. از فرمول می توان دریافت که هر چه سهم هر عامل در درآمد کمتر باشد، ضریب K 5 بیشتر است.

هزینه های بهره و بدون بهره بیشترین تأثیر را در کاهش سهم سود در درآمد ناخالص دارند. درصد واقعی کاهش هزینه را باید در کاهش سطح بهره پرداختی برای منابع اعتباری جستجو کرد.

طرح تحلیل عاملی سودآوری (سودآوری) دارایی ها در شکل 2 نشان داده شده است. عوامل نشان داده شده در شکل باید زیر باشند. توجه نزدیکمدیریت بانک، زیرا به شما این امکان را می دهد که نحوه بهبود عملکرد فعالیت های بانکی را درک کنید.

بر اساس تحلیل عاملی سودآوری یک بانک تجاری، می توان عوامل کاهش سودآوری آن را شناسایی کرد. این موارد عبارتند از: سود پرداختی سپرده ها، هزینه های اداری و تجاری، پرداخت به بودجه، ذخایر برای رد وام. ذخایر رشد سودآوری بانک را باید در افزایش کارایی استفاده از دارایی ها و کاهش هزینه های بانک جستجو کرد. از منظر سودآوری، بانک ها هنگام تعیین ساختار بهینه عملیات سپرده گذاری غیرفعال باید بر جذب منابع در سپرده ها از سوی جمعیت، بنگاه ها و سازمان ها تمرکز کنند.

در رابطه با استفاده بهینه از دارایی ها، باید به بهینه سازی ساختار سبد وام به منظور افزایش سهم دارایی های "عملکردی" توجه شود. علاوه بر این، باید به خاطر داشت که یک منبع درآمد مهم برای بانک، کمیسیون، کارمزد، پرداخت خدمات بانکی است.

بازده دارایی ها به اندازه کافی فعالیت های بانک را مشخص نمی کند، زیرا همه دارایی ها درآمد ایجاد نمی کنند. با حذف چنین دارایی هایی، نتیجه واقعی تری از سودآوری عملیات فعال به دست می آوریم:

بدین ترتیب میزان سود قابل انتساب به 1 تنگه عملیات فعال سودآور تعیین خواهد شد.

تفاوت بین K 2 و K 6 امکان قضاوت در مورد پتانسیل بهبود سودآوری را با کاهش تعداد دارایی هایی که درآمد ایجاد نمی کنند را ممکن می سازد. اول از همه، این مربوط به تثبیت وجوه شخصی است. برای بانک‌هایی که از وجوه استقراضی به عنوان منابع اعتباری استفاده می‌کنند، برابری مطلق این شاخص‌ها غیرممکن است، زیرا بانک‌ها موظفند بخشی از سپرده‌های جذب‌شده را در نقدشوندگی‌ترین و در نتیجه غیر درآمدزاترین شکل نگهداری کنند. در عمل غربی، شاخص K 2 بازده سرمایه گذاری نامیده می شود و K 6 بازده دارایی است.

شاخص سودآوری عملیات اعتباری، سودآوری وام است:

شامل

شکل 2. طرح تحلیل عاملی سودآوری دارایی ها

این شاخص ها میزان سود قابل انتساب به 1 تنگه وام صادر شده را مشخص می کنند. برای ارزیابی اثربخشی هزینه های بانک، اغلب از نسبت سود به کل هزینه های بانکی (یا بهای تمام شده) استفاده می شود. این شاخص سود به ازای هر 1 تنگه هزینه را مشخص می کند.

با تجزیه و تحلیل شاخص های سودآوری، می توان ذخایری را برای ارتقای کارایی بانک شناسایی کرد. این به شما امکان می دهد اقلام ترازنامه را بر اساس سطح سودآوری عملیات در دارایی و هزینه منابع در بدهی ها گروه بندی کنید. توصیه می شود بدهی های ترازنامه را در جهت افزایش هزینه منابع و اقلام دارایی - در جهت کاهش سودآوری عملیات در حال انجام قرار دهید. بنابراین، مشاهده می‌شود که سطح معینی از سودآوری را تشکیل می‌دهد که بی‌سود بودن آن دارایی‌ها تحت پوشش ارزانی منابع است.

منابع خود بانک که تا حدی برای آن مجانی است باید در دارایی هایی سرمایه گذاری شود که درآمدزایی ندارند. استفاده از وجوه شخصی برای وام دهی باعث کاهش هزینه منابع و در نتیجه افزایش سطح سودآوری عملیات بانک می شود. بنابراین، بانک ها با قابل توجه وجوه خود، حتی اگر حاشیه درآمد کمی داشته باشند می توانند بسیار سودآور باشند.

مهم است که در مورد بازخوردسطح سودآوری و شاخص نقدینگی ترازنامه بانک. سهم بالای منابع کم‌پرداخت در بدهی‌ها به افزایش سودآوری کمک می‌کند، اما سطح نقدینگی ترازنامه را کاهش می‌دهد و برعکس، مقدار قابل‌توجهی از دارایی‌هایی که درآمدزایی ندارند، سودآوری را کاهش می‌دهند، اما نقدینگی را افزایش می‌دهند.

روش در نظر گرفته شده تجزیه و تحلیل سودآوری را می توان برای پیش بینی استفاده کرد که برای عملکرد داخلی مرتبط است.

5. تجزیه و تحلیل سودآوری بانک

V فعالیت اقتصادینه تنها میزان سود مهم است، بلکه میزان منابعی که باید برای دستیابی به نتیجه نهایی استفاده می شد نیز مهم است. نسبت بین اثرات و هزینه ها نشان دهنده سودآوری فعالیت های بانکی است.

سودآوری سطح بازده 1 روبل از وجوه سرمایه گذاری شده را مشخص می کند، که در رابطه با یک بانک تجاری، به معنای نسبت وجوهی است که سهامداران بانک به میزان سود دریافتی آنها دریافت می کنند.

سودآوری بانکی به شرح زیر محاسبه می شود = سود دفتری / هزینه * 100

بیایید شاخص های سودآوری را برای OAO "Belinvestbank" و برای شعبه آن در Gomel محاسبه و مقایسه کنیم. ما محاسبات را در جدول 5.1 ترسیم خواهیم کرد.

جدول 5.1

پویایی سودآوری بانکی

شاخص ها			انحرافات (+،-)
1. شعبه بانک
3. انحراف

پس از تجزیه و تحلیل داده های جدول مشاهده می کنیم که سودآوری بانک مادر 0.05 درصد کاهش و سود شعبه بانک 0.49 درصد افزایش یافته است. برای شعبه بانک، این یک اتفاق مثبت است، زیرا نرخ بازده سرمایه سرمایه گذاری شده افزایش یافته است. اما در شرایط تورم، سودآوری باید حداقل 15 درصد باشد. بنابراین، OJSC "Belinvestbank" باید به تدریج سطح سودآوری را افزایش دهد تا بتواند با موفقیت در شرایط اقتصادی فعلی فعالیت کند. همچنین طبق جدول. 5.1 نشان می دهد که سودآوری بانک مادر در سال 2002 بیشتر از سودآوری شعبه است. این به دلیل این واقعیت است که بانک مادر حجم زیادی از خدمات را ارائه می دهد که درآمد زیادی برای او به ارمغان می آورد و بنابراین نرخ بازده سرمایه سرمایه گذاری شده را افزایش می دهد.

در جریان تجزیه و تحلیل سودآوری فعالیت های بانک، مرسوم است که چندین شاخص سودآوری را مشخص کنید. بنابراین، شاخص های زیر از سودآوری متمایز می شوند: سودآوری بانک، سطح کلی سودآوری، سودآوری دارایی ها، سودآوری دارایی های عملیاتی، سودآوری سرمایه خود بانک. محاسبه این شاخص ها در جدول انجام می شود. 5.2.

جدول 5.2

مجموعه شاخص های سودآوری

شاخص ها
1. سودآوری بانک (سود به هزینه)
2. سطح کلی سودآوری (سود به درآمد)
3. بازده دارایی (بازده دارایی)
4. سودآوری دارایی های عملیاتی (سود به دارایی های عملیاتی)
5. سودآوری IC (سود به حقوق صاحبان سهام بانک)

شاخص سودآوری یک بانک نشان دهنده سهم سود در کل هزینه های یک بانک تجاری است. شاهد کاهش این شاخص در سال 1382 نسبت به سال 1381 هستیم که حاکی از کاهش سهم سود در کل درآمد بانک است.

شاخص سطح کلی سودآوری نشان دهنده میزان کارایی در استفاده از وجوه خود و بسیج شده بانک، یعنی سودآوری عملیات فعال است. می بینیم که در سال 1382 نسبت به سال 1381 کاهشی در این شاخص وجود داشته است که به این معنی است که از منابع خود بانک به نحو احسن استفاده نمی شود.

نتیجه واقعی سودآوری عملیات فعال را می توان از طریق شاخص سودآوری دارایی های عملیاتی تعیین کرد. برای انجام این کار، باید آن را با بازده دارایی مقایسه کنید. می بینیم که بازده دارایی های عملیاتی بیشتر از بازده دارایی ها است. در عین حال، این شکاف در سال 2003 نسبت به سال 2002 افزایش یافته است که نشان دهنده افزایش کیفیت مدیریت دارایی است.

نسبت بازده حقوق صاحبان سهام نشان دهنده سهم سود در کل سرمایه یک بانک تجاری است. می بینیم که این شاخص در سال 2003 نسبت به سال 2002 افزایش داشته است که اتفاق مثبتی است.

ارسال کار خوب خود را در پایگاه دانش ساده است. از فرم زیر استفاده کنید

دانشجویان، دانشجویان تحصیلات تکمیلی، دانشمندان جوانی که از دانش پایه در تحصیل و کار خود استفاده می کنند از شما بسیار سپاسگزار خواهند بود.

نوشته شده در http://www.allbest.ru/

بازار سودآوری بانک

معرفی

1. سودآوری بانک

3. تجزیه و تحلیل سودآوری

نتیجه

ضمیمه

معرفی

سودآوری است مهمترین شاخصفعالیت های هر واحد تجاری در سراسر مرحله تحول بازار سیستم مالی و اعتباری روسیه سطح بالااین شاخص از فعالیت بانک های تجاری در درجه اول با وضعیت مطلوب آنها در بازارهای مالی تضمین شد. در دسترس بودن وام های تسهیلاتی از بانک مرکزی، کاهش پایدار ارزش روبل در مبادلات ارزی بین بانکی، افزایش سودآوری کوتاه مدت دولت اوراق ارزشمندسطح سودآوری منحصربفردی را برای بانک ها تضمین می کند.

تجربه خاصی در استفاده از روش های مالی مدیریت سودآوری در سطح مزرعه در کشور ما در دوره اقتصاد برنامه ریزی شده انباشته شد. در اواسط دهه 80، در ارتباط با انتقال بیشتر شرکت ها به رژیم تامین مالی، آنها در ساخت و ساز، صنعت و حمل و نقل گسترده شدند. با این حال ، معرفی آنها عملاً بر سیستم بانکی تأثیری نداشت ، زیرا در شرایط تمرکز شدید مدیریت ، صرفاً بر اساس روشهای اداری به فعالیت خود ادامه داد. نشان‌دهنده این است که وضعیت مشابهی در بانک‌های تجاری که بیشتر آنها در ابتدا به عنوان ساختارهای غیردولتی ایجاد شده بودند، حفظ شده است.

در این لحظه بانک تجاریقادر است صدها نوع کالا و خدمات مختلف بانکی را به مشتری ارائه دهد. تنوع گسترده عملیات به بانک ها این امکان را می دهد که مشتریان خود را حفظ کرده و حتی در شرایط بسیار نامطلوب بازار سودآور باقی بمانند. اما همه عملیات بانکی روزانه در عمل یک موسسه بانکی تجاری استفاده نمی شود. وظیفه اصلی در فرآیند سازماندهی فعالیت های بانک و آن است تقسیمات ساختاریدستیابی به حداقل سه مورد از مهمترین اهداف است - دستیابی سودآوری بالا، نقدینگی کافی و ایمنی بانک.

هدف از این کار تجزیه و تحلیل سودآوری یک بانک تجاری به عنوان مثال PJSC Bank VTB 24 است.

برای دستیابی به این هدف، نیاز به حل طیف وسیعی از وظایف زیر است:

مفهوم سودآوری را تعریف کنید، معنای آن را آشکار کنید و زمینه های اصلی کاربرد آن را مشخص کنید.

تجزیه و تحلیل سودآوری PJSC Bank VTB 24 را انجام دهید.

ضمیمه این کار فرم های منتشر شده گزارش ها را برای دوره مورد بررسی توسط PJSC Bank VTB 24 ارائه می کند.

1. سودآوری بانک

سودآوری یک شاخص بسیار مهم است کار مشترکشیشه. سودآوری سطح بازده 1 روبل را مشخص می کند. وجوه سرمایه گذاری شده که در رابطه با بانک تجاری به معنای نسبت میزان سود دریافتی و وجوه مشارکتی سهامداران (سهامداران) بانک است. کل تحلیل سودآوری فعالیت های بانکی بر اساس رابطه نزدیک بین سودآوری و بازده دارایی ها، کفایت سرمایه و سهم سود در درآمد است. به عبارت دیگر، بانک ها می توانند به فرصت های برابر دست یابند نتایج متفاوتو بالعکس، بانک‌هایی که تفاوت قابل توجهی در بازده دارایی‌ها و کفایت سرمایه دارند، می‌توانند به همان سودآوری دست یابند. سودآوری (بازده) یک بانک تجاری یکی از شاخص های اصلی هزینه بانکداری موثر است.

2. محاسبه شاخص های سودآوری بانک

محاسبه شاخص های سودآوری بانک با استفاده از گزارش های منتشر شده انجام می شود. سودآوری بانک را باید همراه با شاخص های نقدینگی و ساختار مانده دارایی و بدهی در نظر گرفت.

برای محاسبه، از پارامترهای مالی مانند زیر استفاده می شود:

سود خالص (سود پس از کسر مالیات) صفحه 22 در صورت عملکرد مالی؛

ارزش دارایی ها (کل دارایی ها) ص 12 ترازنامه;

دارایی های عملیاتی مقدار 4، 5، 6، 7 خط مانده.

سود خالص صفحه 18 صورت سود و زیان؛

حقوق صاحبان سهام (سرمایه) صفحه 1 گزارش سطح کفایت سرمایه برای پوشش ریسک ها، میزان ذخایر برای پوشش وام های مشکوک الوصول و سایر دارایی ها.

صفحه سرمایه مجاز 1.1.1. گزارشی در مورد سطح کفایت سرمایه برای پوشش ریسک ها، میزان ذخایر برای پوشش وام های مشکوک الوصول و سایر دارایی ها؛

با استفاده از این شاخص ها، شاخص های سودآوری زیر را محاسبه می کنیم. محاسبه شاخص ها بر اساس گزارش های منتشر شده در تاریخ 1393/01/10 و برای مقایسه بر اساس داده های 2014/01/01 انجام شده است. بانک PJSC VTB 24.

بازده دارایی ها (ROA) (K1) با نسبت سود خالص به دارایی ها تعیین می شود. این شاخص سطح کلی سودآوری همه دارایی ها را مشخص می کند.

K1 = سود خالص / ارزش دارایی ها * 100.

K1 n.p. \u003d 20729863 / 202949877 * 100 \u003d 1.02.

K1 k.p. \u003d 16433088 / 2297347348 * 100 \u003d 0.72.

بازده دارایی های عملیاتی (K 2) با نسبت سود خالص به مقدار دارایی های عملیاتی تعیین می شود.

K2 = سود خالص / دارایی های در حال کار * 100.

K2n.p. \u003d 20729863 / 1784053799 * 100 \u003d 1.16.

K2k.p. \u003d 16433088 / 2104165892 * 100 \u003d 0.78.

ضریب ارزش خالص (K3) به عنوان نسبت دارایی به حقوق صاحبان سهام محاسبه می شود.

K3 = ارزش دارایی / حقوق صاحبان سهام.

K3n.p. \u003d 2029498877 / 219571432 \u003d 9.24.

K3k.p. \u003d 2297347348 / 247092986 \u003d 9.29.

بازده حقوق صاحبان سهام (K 4) با نسبت سود خالص به مقدار سرمایه تعیین می شود. این شاخص کفایت سرمایه را مشخص می کند، یکی از مهمترین شاخص های سودآوری است. باید محور تحلیل باشد. سودآوری را از دیدگاه سهامداران اندازه گیری می کند.

K4 \u003d درآمد خالص / سرمایه * 100.

K4n.p. \u003d 137158021 / 219571432 * 100 \u003d 62.47.

K4k.p. \u003d 100609613 / 247092986 * 100 \u003d 40.72.

بازده سهام (مجاز) سرمایه (ROE) (K 5) در توسعه بازده سرمایه به عنوان نسبت درآمد خالص به مقدار سرمایه مجاز محاسبه می شود.

K5 \u003d درآمد خالص / سرمایه مجاز * 100.

K5n.p. \u003d 137158021 / 74394401 * 100 \u003d 27.86.

K5k.p. \u003d 100609613 / 91564891 * 100 \u003d 17.95.

شاخص های (K 1 و K 2) به ترتیب بر اساس تمام دارایی ها و دارایی های عملیاتی محاسبه می شوند و فقط به طور غیرمستقیم کارایی بانک را مشخص می کنند. شاخص های (K 4 و K 5) سودآوری را از دیدگاه صاحب سرمایه اندازه گیری می کنند. نقطه ضعف این شاخص ها این است که حتی با وجود سرمایه کافی یا سرمایه مجاز ناکافی می توانند بسیار بالا باشند. بنابراین، توصیه می شود هنگام محاسبه این ضرایب، هنگام تعیین حقوق صاحبان سهام نه تنها بخش های پرداخت شده، بلکه بدون پرداخت آنها نیز در نظر گرفته شود. میزان سرمایه مجاز پرداخت نشده بانک در حسابداری خارج از ترازنامه منعکس می شود.

3. تجزیه و تحلیل سودآوری

میز 1.

جدول 1 مقایسه شاخص های سودآوری K1، K2، K3، K4 و K5 را ارائه می دهد که نرخ رشد دوره محاسبه شده است. شاخص - بازده خالص دارایی ها (ROA) - اثربخشی مکان های بانکی را مشخص می کند. از 01/01/2014 1.02 درصد بود، پس از سه فصل بعدی به 0.72 درصد کاهش یافت. ارزش کلی سود خالصدارایی های بانک مورد نظر مطابق با استانداردهای موجود در جهان است که بر اساس آن K1 می تواند تا 4٪ و بالاتر باشد. کاهش ROA در پویایی به دلیل کاهش همزمان سود خالص و رشد دارایی های بانک است.

شناخته شده ترین شاخص سودآوری در نظریه جهانی بانکداری، بازده سهام (مجاز) سرمایه (ROE) است. ارزش آن در ابتدای سال 2014 27.86 درصد بود و تا 1 اکتبر 2014 به 17.95 درصد کاهش یافت. کاهش بازده حقوق صاحبان سهام ارتباط مستقیمی با کاهش سود خالص بانک و رشد همزمان سرمایه سهام آن دارد.

نتیجه

شاخص سودآوری به ویژه است اهمیتدر مدرن وضعیت بازارزمانی که مدیریت نیاز دارد به طور مداوم تعدادی تصمیمات خارق العاده برای اطمینان از سودآوری و در نتیجه ثبات مالی اتخاذ کند.

عوامل موثر بر سودآوری بسیار زیاد و متنوع هستند. برخی از آنها به فعالیت های تیم های خاص بستگی دارد، برخی دیگر به فناوری و سازماندهی تولید، کارایی استفاده مربوط می شود. منابع تولید، اجرای دستاوردها پیشرفت علمی و فناوری. شاخص‌های سودآوری از ویژگی‌های مهم محیط عامل برای شکل‌گیری سود بانکی هستند. بنابراین، آنها در هنگام انجام اجباری هستند تحلیل مقایسه ایو ارزیابی وضعیت مالی.

ضمیمه

اطلاعات کلی در مورد بانک

اطلاعات در مورد بانک

VTB 24 (PJSC) یکی از بزرگترین شرکت کنندگان است بازار روسیهخدمات بانکی ما بخشی از گروه مالی بین المللی VTB هستیم و در خدمات رسانی تخصص داریم اشخاص حقیقی, کارآفرینان فردیو مشاغل کوچک شبکه بانک از 1062 دفتر در 72 منطقه کشور تشکیل شده است. ما به مشتریان خود محصولات بانکی اصلی پذیرفته شده در عمل مالی بین المللی را ارائه می دهیم. از جمله خدمات ارائه شده: صدور کارت های بانکی، وام مسکن و مصرف کننده، وام خودرو، خدمات مدیریت حساب از راه دور، کارت های اعتباری با مهلت، سپرده های مدت دار، صندوق امانات، انتقال پول. بخشی از خدمات به صورت شبانه روزی در اختیار مشتریان ما قرار می گیرد که برای آن از فناوری های مدرن مخابراتی استفاده می شود.

سهامداران VTB 24 (PJSC) بانک VTB (باز است شرکت سهامی) -- اشتراک گذاری در سرمایه مجاز 99.9170٪، سهامداران اقلیت - کل سهم در سرمایه مجاز - 0.083٪. سرمایه مجاز VTB 24 (PJSC) 91564890547 روبل است. کارکنان بانک به ارزش ها و اصول گروه مالی بین المللی VTB پایبند هستند. یکی از وظایف اصلی گروه حفظ و بهبود توسعه یافته است سیستم مالیروسیه. فعالیت های VTB 24 (PJSC) مطابق با مجوز عمومی بانک روسیه به شماره 1623 مورخ 29 اکتبر 2014 انجام می شود. نظارت بر فعالیت های VTB 24 (PJSC) مطابق با قانون فدرال شماره 86- FZ مورخ 10 ژوئیه 2002 "در بانک مرکزی فدراسیون روسیه(بانک روسیه)» توسط وزارت نظارت بر سیستم مهم انجام می شود موسسات اعتباریبانک روسیه.

ملزومات

نام بانک.

نام شرکت (رسمی کامل) به زبان روسی - بانک VTB 24 (شرکت سهامی عام)؛

نام شرکت (رسمی کامل) در زبان انگلیسی-- بانک VTB 24 (سهامی عام)؛

نام اختصاری به زبان روسی - VTB 24 (PJSC)؛

نام اختصاری به زبان انگلیسی -- VTB 24 (PJSC);

جزئیات VTB24.

Corr. حساب کاربری: 30101810100000000716 در OPERA MOSCOW.

TIN: 7710353606.

BIC: 044525716.

کد OKPO: 20606880.

کد OKONH: 96120.

PSRN: 1027739207462.

گیربکس: 775001001.

میزبانی شده در Allbest.ru

...

اسناد مشابه

سودآوری به عنوان یک شاخص کلی عملیات کارآمدنهاد کسب و کار. تجزیه و تحلیل سطح و پویایی سودآوری یک واحد اقتصادی. افزایش ذخایر نتایج مالی. سودآوری دارایی های تولیدی.

کار کنترل، اضافه شده در 12/11/2006


تحلیل دینامیکی نشانگرهای اقتصادیفعالیت های Russtroy LLC. تحلیل عاملی سودآوری سازمان، توسعه اقداماتی برای بهبود آن. بهبود برنامه ریزی سود. اتوماسیون فرآیند مدیریت سودآوری

مقاله ترم، اضافه شده 05/10/2016


ارزیابی وضعیت مالی یک واحد اقتصادی. دینامیک ترکیب و ساختار دارایی، منابع منابع مالی. تشکیل یک سیستم از شاخص های رتبه بندی: پرداخت بدهی، نقدینگی، ثبات اقتصادی، سودآوری.

مقاله ترم، اضافه شده در 2014/03/23


مفهوم و ماهیت نتایج مالی شرکت، شاخص های اصلی آنها - میزان سود و سطح سودآوری. تجزیه و تحلیل و ارزیابی فعالیت های مالی و اقتصادی ایستگاه راه آهن "خباروفسک-2".

مقاله ترم، اضافه شده در 2012/01/24


ماهیت سودآوری به عنوان ویژگی مالی و اقتصادی شرکت. استفاده از شاخص های سودآوری دارایی ها و بدهی ها هنگام انتخاب ساختار منابع مالی، محاسبه قیمت بازارشرکت ها بهره وری سرمایه.

تست، اضافه شده 12/08/2013


جوهر اقتصادی نتایج مالی شرکت. روش های تجزیه و تحلیل شکل گیری و توزیع سود. تجزیه و تحلیل پویایی و ساختار سود شرکت. ارزیابی سودآوری یک واحد اقتصادی. ذخایر برای رشد سود

مقاله ترم، اضافه شده 12/13/2015


تجزیه و تحلیل فعالیت های مالی و اقتصادی شرکت؛ دلایلی که بر توسعه آن تأثیر منفی می گذارد. ساختار و پویایی درآمد تدوین مدل برنامه ریزی و تنظیمی برای سود و سودآوری با در نظر گرفتن ارزش اقتصادی منابع آب.

کار استاد اضافه شده در 1393/07/13


مبانی تجزیه و تحلیل فعالیت های مالی و اقتصادی شرکت. ویژگی های سازمانی OAO "IKAR". ارزیابی نسبت های مالی، تجزیه و تحلیل شاخص های ثبات، نقدینگی و سودآوری. راههای بهبود وضعیت مالی شرکت

مقاله ترم، اضافه شده در 2011/02/18

سودآوری سرمایه یک بانک تجاری به عنوان شاخصی برای ارزیابی فعالیت های آن

خوساینووا سوتلانا ریناتونا

دانشجوی سال پنجم، گروه روش های ریاضی در اقتصاد، دانشگاه دولتی باشقیر، فدراسیون روسیه، جمهوری باشقورتستان، اوفا

کارتاک وادیم میخایلوویچ

مشاور علمی، دکتر فیزیک - ریاضی. Sci.، استاد، دانشگاه دولتی آموزشی بلاروس به نام آکمولا، فدراسیون روسیه، جمهوری باشقیرستان، اوفا

بازده سرمایه مهم‌ترین شاخص کارایی و عملکرد هر واحد تجاری است، خواه یک شرکت فعال در صنعت باشد، چه سازمانی مرتبط با سیستم مالی و اعتباری. اما ما علاقه مند به بازگشت سرمایه یک بانک تجاری هستیم.

در سیستم مالی و اعتباری فدراسیون روسیه، سطح این شاخص بسیار بالا است. این به دلیل وضعیت مطلوب بانک ها در بازار مالی است. بازده حقوق صاحبان سهام بانک نشان دهنده کارایی استفاده از وجوه بانکی است. به شما این امکان را می دهد که ببینید کارایی جذب و قرار دادن منابع در اختیار بانک چقدر است. نمرات پایین نشان می دهد که کافی نیست پایگاه مشتری. حتی اگر شرایط بازار کاملاً مساعد نباشد، بانک‌ها می‌توانند از طریق تنوع گسترده، یعنی ارائه محصولات و خدمات بانکی متنوعی به مشتریان، سودآور باقی بمانند و مشتریان را حفظ کنند.

تا همین اواخر، تجزیه و تحلیل فعالیت های بانکی در فدراسیون روسیه انجام نشد، زیرا نیازی به این کار نبود. در حال حاضر که بانک‌های تجاری مستقل‌تر شده‌اند، چنین تحلیلی ضروری است و هر بانک باید مستقلاً این تحلیل را انجام دهد. چنین تحلیلی به مدیریت اجازه می دهد تا مطلوب ترین سیاست اعتباری را در نظر گرفته و تعدادی تصمیم دیگر را برای اطمینان از سودآوری بانک اتخاذ کند.

بازده حقوق صاحبان سهام نسبت سود خالص به حقوق صاحبان سهام است. بدون شک سرمایه پراهمیتبرای یک بانک تجاری واضح است که بانک ها نیز مانند سایر موضوعات روابط اقتصادی باید مقداری داشته باشند پول، در غیر این صورت آنها را منابع می نامیم. به عنوان یک قاعده، منظور از منابع، وجوه خود یا استقراضی است که بانک ها در اختیار دارند و از طریق آنها عملیات بانکی انجام می شود. بانک با داشتن سرمایه بزرگ، ریسک مشکلات مربوط به عملیات بانکی را کاهش می دهد. همچنین لازم به ذکر است که به لطف سرمایه، بانک این امکان را دارد که از سایر منابع با نرخ سود نسبتاً پایین وام بگیرد. و البته هر چه یک بانک سرمایه بیشتری داشته باشد، شهرت آن بهتر است، یعنی سرمایه زیاد، ثبات بانک را تضمین می کند.

در مورد سود خالص، منبع آن فعالیت های عملیاتی است که شامل ارائه وام و خدمات، عملیات با ارز و اوراق بهادار می شود. طبیعتا اعتبار نرخ بهرهباید بیشتر از سپرده باشد، در غیر این صورت بانک سودی نخواهد داشت. همین امر در مورد قیمت های حاصل از خرید و فروش اوراق بهادار و ارز نیز صادق است.

اگر OJSC Sberbank روسیه را به عنوان مثال در نظر بگیریم، تقریباً در همه شاخص ها در رتبه بندی بانک های روسیه جایگاه پیشرو را به خود اختصاص می دهد، اما از نظر بازده حقوق صاحبان سهام از سایر بانک ها عقب تر است و تنها در رتبه 145 قرار دارد (از مارس). 2014). این بانک نسبت به بسیاری از بانک های کمتر شناخته شده که برخی از ما اصلاً در مورد آنها نشنیده ایم، پایین تر است. آیا این واقعاً به این معنی است که این بانک ها کارآمدتر کار می کنند، وضعیت مالی آنها بهتر است و این آنها هستند که باید به سپرده گذاران ترجیح دهند، زیرا رتبه بندی برای آن وجود دارد. با این حال، این اتفاق نمی افتد.

	نام بانک	بازده حقوق صاحبان سهام، ٪
	بانک فراملی
	پیشتاز
	آلفا بانک
	باشکومسن بانک
	سیتی بانک
	Sberbank روسیه
	بانک یونی کردیت
	بانک فینام
	سرمایه گذاری بانک
	Vneshprombank
	بانک سرمایه گذاری
	ترانس سرمایه بانک
	گازپروم بانک
	راسلخوزبانک
	Promsvyazbank
	بانک مسکو

در اینجا، همانطور که می بینیم، Sberbank در رتبه هفتم قرار دارد. اگر کشورهایی مانند ایالات متحده آمریکا و بریتانیا را در نظر بگیریم، متوسط ​​بازده سرمایه حدود 10-12٪ است. برای اقتصاد تورمی روسیه، این شاخص باید بالاتر باشد، بنابراین، بازده حقوق صاحبان سهام OJSC Sberbank روسیه، معادل 20.24٪، کاملا قابل قبول است.

در حال حاضر، تعداد بانک ها در حال افزایش است، که نشان می دهد OJSC Sberbank روسیه دارای تعداد فزاینده ای از رقبا است. البته، بسیاری از بانک های جدید به عنوان بانک تجاری پیشرو در روسیه چنین اعتمادی را القا نمی کنند، اما باید این واقعیت را نیز در نظر گرفت که نرخ سود سپرده ها در این بانک ها بسیار بالاتر است و بر این اساس، نرخ بهره وام ها پایین تر است. . بنابراین، می توانیم فرض کنیم که تعداد مشتریان Sberbank دیگر به سرعت قبل رشد نخواهد کرد. با این حال، تحت شرایط سخت خارجی اقتصاد، برای بانک‌هایی که تقاضای کمتری دارند، رقابت با Sberbank روسیه بسیار دشوار خواهد بود. و مزیت اصلی در این، احتمالاً شبکه شعبه عظیم Sberbank و همچنین این واقعیت است که این بانک نه تنها در فدراسیون روسیه بلکه در روسیه نیز مورد تقاضا است. بازار بین المللی.

با این حال، اصلاً ضروری نیست که بزرگترین بانک ها بالاترین نرخ بازده سرمایه را داشته باشند. بانک هایی با فرصت های برابر می توانند به نتایج بسیار متفاوتی دست یابند. برعکس، بانک‌های کاملاً متفاوت (یعنی با بازده سرمایه و دارایی متفاوت) می‌توانند بازده یکسانی از حقوق صاحبان سهام داشته باشند.

ارزیابی بازده سرمایه مهمترین حلقه است آنالیز مالیوضعیت هر سازمانی که با آن سروکار دارد فعالیت های مالی. همیشه کاهش بازده سرمایه باعث ایجاد مشکل، یعنی ورشکستگی نمی شود. این شاخص باید در مقایسه با دوره های قبل یا با بازده حقوق صاحبان سهام سایر سازمان ها در نظر گرفته شود.

دلایل کاهش بازده حقوق صاحبان سهام بانک، کاهش حجم خدمات، افزایش هزینه ها و افزایش دارایی ها است. کاهش حجم خدمات می تواند ناشی از کاهش تقاضا برای خدمات و حتی عملکرد ضعیف مدیریت باشد. برای ارائه بازده سرمایه کافی به بانک، باید برای حداکثر سود تلاش کرد.

اما همه سازمان ها به دنبال بهبود بازده سرمایه نیستند. استراتژی هایی وجود دارد که در آن بنگاه ها یا مؤسسات مالی به دنبال کاهش این رقم هستند، اما در عین حال، مثلاً دارایی های خود را دو برابر می کنند. این اتفاق در مواردی می افتد که اقتصاد جهانیبا ثبات نیست، رفتار مشتریان در حال تغییر است، که منجر به رشد آهسته بخش بانکی می شود.

بانک ها جزء بسیار مهم اقتصاد و اقتصاد پولی هر کشوری هستند، فعالیت های آنها به طور جدایی ناپذیری با نیازهای بازتولید مرتبط است. بانک ها مبدع مکانیزم بازار هستند که به لطف آن اقتصاد کشور کار می کند. بانک های تجاری حرکت همه را تنظیم می کنند جریان های نقدیاز جمله اعتبار، به اطمینان از سودآورترین استفاده از منابع مالی جامعه و ورود سرمایه به بخش‌هایی از اقتصاد کشور کمک می‌کند که بازده سرمایه‌گذاری حداکثری در آنها باشد.

متأسفانه فعالیت بانکی در معرض خطراتی است که باید شناسایی، ارزیابی و در صورت امکان به موقع برطرف شود. دست کم گرفتن ریسک ها می تواند باعث ورشکستگی بانک شود که به نوبه خود باعث آسیب به مشتریان و سهامداران آن می شود. امروزه بانک ها در تلاش هستند تا این موضوع را جدی بگیرند. از طرفی مشتریان، چه فیزیکی و چه اشخاص حقوقی، با بانک خدمات دهنده مسئولانه تر رفتار کنید. بر این اساس، تحلیل اثربخشی وضعیت مالی یک بانک تجاری در حال حاضر مرتبط است. به لطف این تجزیه و تحلیل، می توان روابط اعتماد و سود متقابلی را بین بانک و مشتریانش ایجاد کرد که بسیار مهم است.

وضعیت اقتصادی کشور هر سال تغییر می کند، بانک های جدید زیادی ظاهر می شوند و بر همین اساس رقابت افزایش می یابد، بنابراین هر بانکی برای ثبات تلاش می کند که مهمترین شرط عملکرد بانک و جذب مشتریان بیشتر است.

سه هدف مهم بانک و زیرمجموعه های ساختاری آن دستیابی به سودآوری بالا، نقدینگی کافی و امنیت است.

فهرست کنیدادبیات:

1. Banki.ru [ منبع الکترونیکی]. - حالت دسترسی - آدرس اینترنتی: http://www.banki.ru/banks/ratings
2. بانکداری: کتاب درسی / O.I. لاوروشین، آی.د. مامونوا، N.I. والنتسوا [i dr.]; ویرایش مفتخر شد عمل کنید. علوم فدراسیون روسیه، دکترای اقتصاد. علوم، پروفسور O.I. لاوروشین. ویرایش هشتم، ster. M.: KNORUS، 2009. - 768 p. شابک 978-5-390-00452-4
3. Brigham Y., Erhardt M. Analysis گزارش مالی // مدیریت مالی= مدیریت مالی تئوری و عمل ویرایش دهم / مطابق. از انگلیسی. زیر. ویرایش Ph.D. E.A. دوروفیوا. سن پترزبورگ: پیتر، 2007. - S. 131. - 960 p. - شابک 5-94723-537-4.
4. وب سایت رسمی OJSC "Sberbank روسیه" - [منبع الکترونیکی]. - حالت دسترسی - URL: http://www.sberbank.ru/jewish/ru/about/today (تاریخ دسترسی: 04/09/2014).

حجم، ساختار و پویایی سود یک بانک تجاری در آن تحلیل شده است جهت های مختلف. این موارد عبارتند از: تجزیه و تحلیل حجم سود برای دوره گزارش، تجزیه و تحلیل سود ترازنامه و ساختار آن، تجزیه و تحلیل سود خالص، استفاده از سود، تجزیه و تحلیل سود در چارچوب تقسیمات ساختاری بانک، سودآوری اصلی حوزه های فعالیت بانکی و عملیات انجام شده توسط بانک.

در عمل تجزیه و تحلیل سطح سود یک بانک تجاری، از سه روش اصلی استفاده می شود: تجزیه و تحلیل ساختاری منابع سود، تحلیل عاملی، تجزیه و تحلیل سیستم نسبت های مالی.

حجم سود و ساختار آن، با وجود اهمیت این شاخص تعمیم‌دهنده، همیشه اطلاعات کاملی در مورد سطح کارایی بانک ارائه نمی‌کند. مشخصه نهایی سودآوری بانک را می توان سودآوری یا نرخ بازده آن دانست.

شاخص های سودآوری به معنای نسبت سود به هزینه است و از این نظر، نتایج عملکرد بانک را مشخص می کند. بازگشت منابع مالی خود، تکمیل تجزیه و تحلیل شاخص های مطلق با محتوای کیفی. معنای کلی اقتصادی شاخص های سودآوری در این واقعیت آشکار می شود که آنها سود دریافتی از هر روبل خرج شده توسط بانک (خود و قرض گرفته شده) را مشخص می کنند.

شاخص های سودآوری یک بانک تجاری

تعداد قابل توجهی از شاخص های مختلف سودآوری وجود دارد.

سطح کلی سودآوری بانک (Rtot) به شما امکان می دهد سودآوری کلی بانک و همچنین سود قابل انتساب به 1 روبل را ارزیابی کنید. درآمد (سهم سود در درآمد):

در عمل جهانی، این شاخص با شاخص سودآوری کلی بانک که به عنوان نسبت مقدار سود دریافتی محاسبه می شود، مشخص می شود. دورهی معین، به سرمایه سهام (صندوق مجاز):

این شاخص در عمل جهانی نام ROE (بازده حقوقی) را دریافت کرده است که به عنوان نسبت کل موجودی یا سود خالص (پس از مالیات) بانک (P) به سرمایه خود (K) یا سرمایه مجاز پرداخت شده محاسبه می شود.

محاسبات این و سایر شاخص های سودآوری به سیستم گزارش دهی اتخاذ شده در کشور بستگی دارد حسابداری. در شرایط روسیه، هنگام محاسبه شاخص سودآوری، در حال حاضر از سود ترازنامه استفاده می شود.

شاخص ROE کارایی بانک را نشان می دهد که عملکرد وجوه سرمایه گذاری شده توسط سهامداران (سهامداران) را مشخص می کند. ارزش ROE مستقیماً به نسبت سرمایه حقوقی و وجوه قرض گرفته شده به واحد پول کل ترازنامه بانک بستگی دارد. در عین حال، هر چه سهم حقوق صاحبان سهام بیشتر باشد، و همانطور که معمولاً تصور می شود، اعتبار بانک بالاتر باشد، اطمینان از سودآوری بالای سرمایه دشوارتر است.

یکی دیگر از شاخص های مهم سودآوری کلی بانک - نرخ بازده دارایی ها (ROA - بازده دارایی ها) است که میزان سود قابل انتساب به روبل دارایی های بانک را نشان می دهد. این شاخص در تجزیه و تحلیل اثربخشی عملیات فعال بانک، اثربخشی مدیریت بانک به عنوان یک کل استفاده می شود و با فرمول زیر تعیین می شود:

که در آن A میانگین ارزش دارایی ها است.

پویایی مثبت این شاخص سودآوری نشان دهنده افزایش کارایی استفاده از دارایی های بانک است. در عین حال، افزایش سریع این شاخص نشان دهنده افزایش درجه خطرات مرتبط با قرار دادن دارایی ها است.

تحلیل جنبه های مختلف سودآوری مستلزم محاسبه شاخص های سودآوری عملیات فعال و غیرفعال بانک است. عملیات فعال منبع اصلی درآمد بانک است و بر این اساس سودآوری بانک بر اساس اثربخشی عملیات فعال تعیین می شود.

برای محاسبه و تجزیه و تحلیل سود انواع خاصیعملیات فعال: اعتبار، سرمایه گذاری، ارز و غیره لازم است میزان درآمد دریافتی برای هر گروه از عملیات فعال از همان نوع تعیین و با مقدار مربوطه هزینه های انجام شده برای این عملیات مقایسه شود:

جایی که RaI - سودآوری نوع i-امین عملیات؛

دی - میزان درآمد حاصل از عملیات نوع i.

Ai - میانگین ارزش دارایی های مورد استفاده در معاملات از نوع i.

سودآوری عملیات غیرفعال که از طریق آنها منابع بانک جذب می شود به عنوان نسبت کل منابع جذب شده به کل سرمایه گذاری بانک محاسبه می شود:

ویژگی کلی سودآوری (کارایی) جذب بدهی ها باید با شاخص های سودآوری برای انواع خاصی از منابع جذب شده شرح داده شود: سپرده ها، صورت حساب ها، وام های بین بانکی.