آی پی چه باید کرد آیا یک کارآفرین فردی می تواند از کارت بانکی شخصی برای کار استفاده کند؟ درخواست برای انتقال به USN

کسر مالیات برای کارآفرینان فردی در سال 2019 مبالغی است که می توانید پایه مشمول مالیات را کاهش دهید. این یکی از راه های کاهش بار مالیاتی برای یک کارآفرین است.

کسر راهی است، فرصتی برای کاهش بار مالی بر روی یک کارآفرین، به این معنی که موضوع کسر مالیات برای کارآفرینان فردی همیشه مرتبط است. در نامه شماره 03-04-03 / 66945 مورخ 1394/11/19، وزارت دارایی حتی تصریح کرد که آیا یک کارآفرین انفرادی می تواند دریافت کند یا خیر. کسر مالیات. بر اساس پاسخ این وزارتخانه، کارآفرینان انفرادی مانند همه افراد حقیقی از مزایای مالیاتی برخوردار می‌شوند که در صورت دریافت درآمد با نرخ 13 درصد، کسر می‌شود. و حق کسر ربطی به سیستم مالیاتی انتخاب شده توسط کارآفرین فردی ندارد. این پایان نامه نیاز به توضیح دارد.

شرایط برای یک کارآفرین واجد شرایط برای کسر مالیات

برای دریافت کسر مالیات، لازم است که کارآفرین به عنوان یک فرد درآمد مشمول ۱۳ درصد مالیات بر درآمد شخصی دریافت کند. کارآفرینان انفرادی که در سیستم های مالیاتی زیر کار می کنند ملزم به پرداخت مالیات بر درآمد شخصی نیستند:

• UTII;
• ثبت اختراع CH.

بنابراین، در آن فعالیت کارآفرینیآنها نمی توانند کسر مالیات دریافت کنند. رژیم های مالیاتی ساده امکان پرداخت انواع مالیات های تعیین شده از جمله مالیات بر درآمد شخصی را فراهم می کند (در این مورد، یک کارآفرین فردی از حق بیمه معاف نیست). بنابراین مبنای و مبنایی برای صدور کسر وجود ندارد. هنگام اعمال این سیستم های مالیاتی، کسر فقط زمانی ارائه می شود که یک شهروند کارآفرینی و فعالیت ها را به عنوان یک کارمند ترکیب می کند، که کارفرما برای آن مالیات بر درآمد شخصی می پردازد.

کسر مالیات بر دارایی

هیچ مشکلی وجود ندارد که آیا یک کارآفرین فردی می تواند در صورتی که دارایی را برای مقاصد شخصی به دست آورده یا آن را با استفاده از درآمد مشمول مالیات بر درآمد شخصی ساخته است، کسر دارایی دریافت کند. در این حالت، کسر در واقع به صورت بازگشت وجوه از دست رفته قبلی انجام می شود.

کسر در موارد زیر ارائه می شود:

• خرید یا فروش یک شیء؛
• ساخت اماکن مسکونی برای استفاده شخصی؛
• بازخرید اموال خاص توسط مقامات ایالتی یا محلی (شهرداری) از یک شهروند، فرد.

برای کارآفرینان فردی در هنگام فروش املاک مسکونی متعلق به مدت بیش از 5 سال، از آنجایی که تعهد به پرداخت مالیات ایجاد نشده است، هیچ کسر ملکی وجود ندارد. استثنا: اجرا املاک تجاری. صرف نظر از مدت مالکیت، مالک موظف به تسلیم اظهارنامه و پرداخت مالیات است. کسر اموال IP در این مورد نیز قابل ارائه است.

هنگام خرید، خرید یک آپارتمان یا مسکن دیگر، مالک می تواند بخشی از پول خرج شده (13٪ از هزینه) را در صورت پرداخت منظم مالیات بر درآمد شخصی، بازگرداند.

بیایید مثالی بزنیم که در عمل چه شرایطی برای دریافت کسر در هنگام خرید آپارتمان وجود دارد:

• در دسترس بودن درآمد مشمول مالیات بر درآمد شخصی با نرخ 13٪. در صورت استفاده از رژیم ویژه، علاوه بر آنچه تحت رژیم ویژه اعلام شده است، باید درآمد مشمول مالیات اضافی نیز وجود داشته باشد.
• ارسال به موقع اظهارنامه در قالب 3-NDFL.
• در دسترس بودن اسنادی که تصدیق شی و پرداخت مبلغ اعلام شده را تأیید می کند (توافق نامه، عمل پذیرش و انتقال، در صورت نیاز، رسید دریافت وجه، عصاره ای از USRN).
• ثبت آپارتمان در مالکیت کارآفرین، فرزند یا همسر وی.

شما می توانید میزان هزینه ها و وجوهی را که به عنوان مثال برای درمان، آموزش کودکان خرج می شود، کاهش دهید.

یک بار دیگر، خلاصه می کنیم که آیا یک کارآفرین فردی می تواند کسر مالیات را برگرداند یا خیر. این فقط در صورت احراز شرایط فوق امکان پذیر است: اگر درآمد مشمول مالیات بر درآمد شخصی وجود داشته باشد یا کارآفرین در سیستم مالیاتی عمومی باشد. اگر کارآفرین تحت این شرایط قرار نگیرد، همسرش می تواند از این حق استفاده کند.

کسورات استاندارد

این کسر مطابق با هنر اعطا می شود. 218 قانون مالیات فدراسیون روسیه به افراد زیر به میزان تعیین شده توسط قانون:

• 500 روبل - به قهرمانان فدراسیون روسیه یا اتحاد جماهیر شوروی، دارندگان وضعیت یک سوارکار کامل جوایز دولتی.
• 1400 - والدین فرزند اول و دوم (تعداد ازدواج مهم نیست).
• 3000 - چنین کسر قابل توجهی برای فرزند سوم و انحلال دهندگان چرنوبیل و جانبازان معلول جنگ جهانی دوم ارائه می شود.
• 6000-12000 - به نمایندگان قانونی کودکان معلول، دانش آموزان مدرسه و موسسات آموزشی، سازمان ها، اما فقط تمام وقت و فقط تا 24 سال (والدین و علاوه بر آن، معتمدین و قیم).

کسورات اجتماعی

برای دریافت چنین کسر مالیاتی، باید تأیید کنید که کارآفرین فردی هزینه های زیر را متحمل شده است:

• برای خیریه؛ در اینجا لازم به ذکر است که مبلغی که برای اهداف خیر هزینه می شود نمی تواند از یک چهارم درآمد سالانه تجاوز کند.
• برای آموزش خود شهروند یا فرزندانش؛
• برای درمان یک شهروند، فرزندان، والدین یا همسر او؛
• کمک به صندوق های بازنشستگی که شامل آنها نمی شود سیستم دولتی;
• کمک به بخش تأمین شده از حقوق بازنشستگی که به ابتکار شهروندان انجام می شود.

قانون اساسی در این مورد همچنان اعمال می شود. اندازه کسر مالیات با در نظر گرفتن شرایط مهم برای تعیین آنها توسط قانون تعیین می شود.

کسر مالیات حرفه ای

کسر مالیات حرفه ای برای کارآفرینان فردی فقط برای کارآفرینان فردی که در سیستم مالیاتی عمومی هستند ارائه می شود. این تنها نوع کسر مالیات است که در رابطه با اجرای کارآفرینی ارائه می شود.

دو نوع کسر مالیات حرفه ای وجود دارد:

• در میزان هزینه های انجام شده در رابطه با اجرای کارآفرینی؛
• به مقدار ثابت - 20٪ از درآمد سالانه.

در مورد اول، تأیید هزینه ها، توجیه ارتباط آنها با کارآفرینی ضروری است (انواع هزینه ها در مواد 252 - 255 قانون مالیات فدراسیون روسیه آمده است). در مورد دوم، مدرک لازم نیست. نوع ترجیح حق تعیین خود شهروند را دارد.

سرمایه گذاری

این نوع کسر توسط کارآفرینانی که درگیر سرمایه گذاری وجوه با چشم انداز بلند مدت هستند دریافت می شود. مبالغ مشمول مالیات را می توان با تفاوت بین مبلغ فروش و بهای تمام شده اصلی (در صورت مثبت بودن)، با مبالغ واریز شده به حساب جاری سرمایه گذاری در طول دوره گزارش و با کل سود حاصل از فعالیت های سرمایه گذاری کاهش داد.

ثبت

حالا بیایید نحوه دریافت کسر مالیات برای IP را دریابیم. برای دریافت کسر مالیات دارایی، باید یک بسته کامل از اسناد را ارائه دهید:

• گذرنامه و TIN؛
• استخراج از USRIP؛
• قراردادی که به موجب آن حق مالکیت (خرید و فروش) منتقل می شود.
• عمل قبول و انتقال شیء؛
• تایید هزینه ها؛

برای صدور کسر مالیات حرفه ای، نیازی به تنظیم درخواست ندارید، فقط باید یک اظهارنامه 3-NDFL را پر کنید و گزارش هایی را ارائه دهید که هزینه های انجام شده را ثابت کند (در صورت انتخاب یکی از کسر مالیات).

برای دریافت کسر اجتماعی، به اسناد مشابه، اظهارنامه و اسنادی نیاز دارید که می تواند اعتبار هزینه ها را تأیید کند - قراردادهای ارائه خدمات و انجام کار، توافق نامه ها، رسیدها و غیره.

بسیاری از مشاغل کوچک هنگام خرید خانه به این سوال علاقه مند هستند که آیا شخص کارآفرین.

پس از همه، بازگشت وجوه پرداخت شده برای مالیات بر درآمد شخصی به هیچ کس، از جمله کارآفرینان فردی آسیب نمی رساند. قوانین قانونی اطلاعات مشترکی را در اختیار شهروندان قرار می دهد که گاهی اوقات مورد مناقشه قرار می گیرد.

به همین دلیل است که درک موضوع اخذ کسر مالیات برای کارآفرینان فردی با جزئیات بیشتر ضروری است.

بازپرداخت به صورت قانونی به افراد زیر اعطا می شود:

• ساکنان فدراسیون روسیهکه به طور رسمی شاغل هستند و به میزان 13 درصد کل درآمد خود مالیات بر درآمد می پردازند.

جالبه! نه تنها یک شهروند می تواند مقیم ایالت روسیه باشد. همچنین، افراد بدون تابعیت، اما دارای مجوز اقامت در فدراسیون روسیه و زندگی در این کشور برای بیش از نیمی از روزهای سال، می توانند این وضعیت را درخواست کنند. در عین حال یکی ویژگی جالب- شهروندانی که تابعیت روسیه و همچنین مجوز اقامت در کشور دیگری را دارند (به شرطی که بیش از شش ماه در خارج از روسیه زندگی کرده باشند)، به عنوان افراد غیر مقیم شناخته می شوند.

• بازنشستگانی که شرایط فوق را دارا باشند. شرط اصلی دریافت بازپرداخت در این مورد این است که مستمری بگیران باید تا لحظه خرید آپارتمان در سه سال گذشته حداقل برای مدتی کار کنند.

تحت شرایط زیر نمی توان برای غرامت پولی درخواست کرد:

• اگر شهروند مقیم فدراسیون روسیه نباشد.
• در صورت دریافت سود سهام از مالیات های پرداخت شده به طور کامل زودتر (بازپرداخت کامل - 260000 روبل).
• اگر فرد شاغل نباشد یا به طور غیر رسمی شاغل نباشد (یعنی مالیات بر درآمد به دولت پرداخت نشده باشد).
• در صورت تملک ملک با شرایط ترجیحی. به عنوان مثال، هنگام خرید یک آپارتمان با استفاده از برنامه های دولتیکمک یا یارانه مسکن
• در صورتی که مال غیر منقول به هزینه متقاضی خریداری نشده باشد. به عنوان مثال، به هزینه سازمانی که متقاضی در آن کار می کند.
• همچنین دریافت سود سهام از دولت در خرید املاک از بستگانی که طبق قانون از اقوام نزدیک محسوب می شوند غیرممکن است.
• علاوه بر این، بازپرداخت قابل دریافت نیست اشخاص حقوقیکه تحت سیستم مالیاتی ساده کار می کنند.

بنابراین، طبق قانون، یک کارآفرین انفرادی اگر تحت یک سیستم مالیاتی ساده کار نکند، می تواند از کسر مالیات برخوردار شود.

اکنون ویژگی های دریافت بازپرداخت توسط کارآفرینان فردی را در نظر بگیرید.

ویژگی های کسر مالیات برای کارآفرینان فردی

طبق قانون، برای کارآفرینان انفرادی باید کسر مالیات در نظر گرفته شود، زیرا همه کارآفرینان انفرادی بر سود خود مالیات بر درآمد شخصی می پردازند. اما استثنائاتی وجود دارد که در آنها کارآفرینان انفرادی کسر دریافت نخواهند کرد. به عنوان مثال، کارآفرینان فردی در صورت کاهش درصد مالیات، یعنی در هنگام استفاده از هرگونه مزایای مالیاتی، نمی توانند مالیات را برگردانند.

همچنین، در صورتی که یک کارآفرین انفرادی فعالیت هایی را انجام دهد که برای آن مالیات پرداخت نمی شود یا در صورتی که این فعالیت متناسب با سیستم ساده پرداخت به بودجه کشور باشد، بازپرداخت امکان پذیر است. اما حتی اگر یک کارآفرین از مزایایی برخوردار باشد، باز هم فرصت دریافت کسر مالیات در هنگام خرید ملک را دارد.

برای انجام این کار، IP باید قوانین و ویژگی های زیر را رعایت کند:

1. یک کارآفرین انفرادی موظف به پرداخت مالیات بر درآمد شخصی از سود خود به میزان 13 درصد است. به عنوان مثال، هنگام استفاده از طرح های UST، UNVD، PSN و سایر طرح ها، پایه مالیاتی کوچکتر است، بنابراین، بازپرداخت مالیات برای کارآفرینان فردی در این مورد اعمال نمی شود. اگر نه 13 درصد، بلکه کمتر پرداخت کند، تنها در صورت پرداخت مالیات های دیگر با نرخ 13 درصد، کسر مالیات می شود.
2. کارآفرین انفرادی باید بدون معطلی اسناد را به اداره مالیات ارائه می کرد، یعنی مهلت های ارائه اسناد رعایت می شد.
3. همچنین، یک کارآفرین انفرادی باید تمام اسنادی که می تواند درآمد را تأیید کند و همچنین اسناد معامله خرید و فروش را داشته باشد.
4. صاحب آپارتمان باید خود کارآفرین باشد.

مهم است! یک کارآفرین انفرادی تنها در صورتی می تواند کسر مالیات دریافت کند که مالیاتی با نرخ 13 درصد به بودجه دولت بپردازد.

نحوه دریافت کسر مالیات در صورتی که کارآفرین فردی طبق یک طرح ساده کار کرده باشد

طبق قانون، برای یک کارآفرین فردی که با روش ساده پرداخت مالیات کار می کند یا اصلاً مالیات نمی پردازد، کسر مالیات در نظر گرفته نشده است، زیرا آنها 13 درصد مالیات بر درآمد شخصی را پرداخت نکرده اند.

اما حتی در این مورد، یک کارآفرین فردی می تواند کسر مالیات دریافت کند.

بیایید یک مثال بزنیم. بر اساس قوانین قانونی، بازگشت سود مشروط به پرداخت مالیات 13 درصدی قابل دریافت است. یعنی برای دریافت بازپرداخت باید این مالیات را پرداخت کنید.

تو باید بدانی! هنگام بازگرداندن وجوه از طریق کسر مالیات، مالیات های پرداخت شده توسط یک شهروند سه سال قبل از تاریخ درخواست در نظر گرفته می شود.

یعنی اگر یک مقیم به عنوان مثال قبل از باز شدن IP به طور رسمی مشغول به کار بوده است، پس مالیات بر درآمد شخصی را پرداخت کرده است، بنابراین، می تواند پول پرداخت شده برای مالیات را برگرداند.

در این ویدیو می توانید اطلاعات بیشتری در مورد بازگشت پول IP کسب کنید:

اگر در سه سال گذشته مالیات بر درآمد شخصی پرداخت نکرده اید، می توانید موارد زیر را انجام دهید:

• برای همسری که به طور منظم سود سهام را به ایالت پرداخت می کند، بازپرداخت مالیات را با نرخ سیزده درصد صادر کنید. این امکان حتی در صورت ثبت آپارتمان خریداری شده در IP وجود دارد.
• کار پیدا کن شما حتی می توانید این کار را در شرکت خود انجام دهید. البته بازگرداندن فوری وجوه غیرممکن خواهد بود زیرا به بودجه پرداخت نشده است. اما بر اساس قانون جدید، این امر می تواند در دوره های تقویمی بعدی انجام شود.

چقدر می توانید انتظار بازپرداخت داشته باشید؟

ما قبلاً متوجه شده ایم که آیا یک کارآفرین فردی می تواند کسر مالیات دریافت کند. می توان به این سوال پاسخ مثبت داد. اکنون در نظر بگیرید که برای خرید یک آپارتمان برای یک کارآفرین فردی چقدر سود مالیاتی در نظر گرفته شده است.

خصوصیات عجیب و غریب! برای کارآفرینان فردی، شرایط اضافی برای بازگشت وجوه وجود ندارد. به این معنی که شرایط قانونی و اشخاص حقیقیهمان

شما فقط می توانید پولی را که قبلاً برای سه سال گذشته پرداخت کرده اید بازگردانید. برای درک بهتر، مثالی می زنیم:

شهروند یک کارآفرین فردی است که 13 درصد از درآمد را به مدت 3 سال پرداخت کرده است. کل مبلغی که او به دولت پرداخت کرد 300000 بود.او آپارتمانی به ارزش 3 میلیون روبل خرید. بنابراین او می تواند 13 درصد را برگرداند. اما طبق قوانین حداکثر از 2 میلیون می توان بازپرداخت کرد. بنابراین یک میلیون باطل می شود.

2 میلیون * 13% = 260000 که کمتر از 300000 به دولت پرداخت می شود. این بدان معناست که IP می تواند 260000 را برگرداند. اگر کمتر از 260 هزار مالیات پرداخت شده باشد، کمتر عودت داده می شود.اما در دوره های مالیاتی بعدی، مابقی مبلغ قابل برگشت است.

خصوصیات عجیب و غریب! امکان استرداد وجه حاصل از خرید یک آپارتمان توسط ساکنین وجود دارد، حتی اگر برای استفاده از آن نه برای مقاصد شخصی، بلکه مثلاً برای افتتاح فروشگاه خریداری شده باشد.

برای بازپرداخت، باید همه چیز را جمع آوری کنید مدارک مورد نیازو از آنها رونوشت تهیه کنید که باید با درخواست بازپرداخت وجوه پرداخت شده بابت مالیات به سازمان بازرسی مالیات و عوارض ارائه شود.

پس از ارسال درخواست، وجه باید حداکثر تا 4 ماه بعد به حساب جاری مشخص شده واریز شود.

قانون منع دریافت وجوه جبران کننده پایه مالیاتی توسط کارآفرینان فردی را ندارد.

بنابراین، به این سوال که آیا یک کارآفرین فردی می تواند کسر مالیات دریافت کند، می توان پاسخ مثبت داد. شرط اصلی برای کارآفرینان انفرادی، پرداخت مالیات 13 درصدی است.

برای تولید اسناد ثبت IP، می توانید از خدمات آنلاین رایگان مستقیماً در وب سایت ما استفاده کنید. با کمک آن می توانید بسته ای از اسناد را تهیه کنید که تمام الزامات تکمیل و قوانین فدراسیون روسیه را برآورده می کند.

این آموزش گام به گامروش را با جزئیات شرح می دهد ثبت نام دولتی IP. با کمک آن، کامل ترین تصویر را از نحوه باز کردن یک کارآفرین فردی در سال 2019 دریافت خواهید کرد، و در زمان جستجوی خود صرفه جویی کنید. اطلاعات لازمو همچنین در مورد خدمات آنلاین رایگان که روند ثبت نام یک کارآفرین فردی را بسیار ساده می کند، بیاموزید.

1. روشی را برای ثبت IP انتخاب کنید

دو راه برای باز کردن IP وجود دارد:

1. خود ثبت IP. یک روش نسبتا آسان، که شامل تهیه چند سند ساده است. علاوه بر این، کارآفرینان مشتاق تجربیات ارزشمندی در تعامل با مقامات مالیاتی به دست خواهند آورد.
2. ثبت IP پرداخت شده از طریق شرکت تخصصی. مناسب برای کسانی که می خواهند در وقت خود صرفه جویی کنند و نمی خواهند به تنهایی در این فرآیند تحقیق کنند ثبت نام دولتی IP.

هزینه افتتاح یک شرکت انفرادی چقدر است؟

IP خود را ثبت کنید

توجه داشته باشید: در صورت ثبت نام بیکار در مرکز کاریابی، بخشی از هزینه های فوق قابل برگشت است.

برای باز کردن IP از طریق یک شرکت تخصصی پرداخت شده است

هزینه ثبت IP پرداخت شده به منطقه بستگی دارد، اما معمولاً از 1000 تا 5000 روبل متغیر است. هزینه دولتی برای ثبت نام یک کارآفرین فردی در این مبلغ لحاظ نمی شود. خدمات ساخت مهر و افتتاح حساب جاری ممکن است گاهی اوقات با هزینه اضافی ارائه یا انجام نشود.

مقایسه ثبت نام مستقل و پولی IP

2. کدهای فعالیت OKVED را انتخاب می کنیم

قبل از تهیه اسناد، باید از فهرست OKVED کد انواع فعالیت هایی را که قرار است در آن مشغول شوید انتخاب کنید.

در تمرین کدهای OKVEDمرسوم است که با حاشیه انتخاب کنید. حتی اگر مطمئن نیستید که آیا در این فعالیت مشغول خواهید بود یا خیر، باز هم باید آن را به لیست اضافه کنید. توسط آنها شما لازم نیستعلاوه بر این، مالیات بپردازید و گزارش ها را ارسال کنید، زیرا این عوامل به طور مستقیم فقط به سیستم مالیاتی انتخاب شده بستگی دارد. با این حال، در صورت لزوم، همیشه می توانید پس از باز کردن IP کدهای OKVED را اضافه کنید.

اگرچه قانون هیچ محدودیتی برای حداکثر تعداد کدهای OKVED ایجاد نمی کند، توصیه نمی شود که بیش از 57 مورد از آنها را در درخواست ثبت نام یک کارآفرین انفرادی ذکر کنید (به همان اندازه که در یکی از برگه های آن قرار داده شده است). در عین حال، فقط کدهای OKVED متشکل از حداقل 4 رقم را می توان در آن نشان داد.

یکی از کدهای انتخاب شده باید به عنوان انتخاب شود اصلی. در واقع، تنها حق اعمال نرخ های کاهش یافته در هنگام پرداخت حق بیمه برای کارکنان به آن بستگی دارد (به شرطی که کارآفرین فردی رسماً کارمندان داشته باشد و این گونهفعالیت ها حداقل 70 درصد درآمد را به همراه خواهد داشت).

توجه داشته باشید، انجام فعالیت ها بدون ذکر کد OKVED غیرممکن است ، زیرا می توان آن را با کارآفرینی غیرقانونی برابر دانست.

مشاوره رایگان ثبت IP

3. مدارک لازم را آماده می کنیم

اپلیکیشن ثبت IP

درخواست در فرم P21001 سند اصلی مورد نیاز برای ثبت نام یک کارآفرین فردی است (دانلود فرم). دستورالعمل های دقیقبرای تکمیل و همچنین نمونه درخواست های سال 2019 می توانید در این صفحه مشاهده کنید.

مراقب باشید، در مرحله تهیه اسناد، درخواست را امضا کنید نیازی نیست. این باید هنگام ارائه اسناد در حضور بازرس مالیاتی انجام شود (دفتر اسناد رسمی - اگر یک کارآفرین فردی را از طریق نماینده ثبت نام کنید).

بیشتر اوقات ، ثبت نام یک کارآفرین فردی دقیقاً به دلیل اشتباهات انجام شده هنگام پر کردن یک درخواست رد می شود. برای اینکه در موقعیت مشابهی قرار نگیرید، توصیه می کنیم از طریق خدمات رایگان تخصصی یک برنامه را پر کنید.

رسید پرداخت وظیفه دولتی

در سال 2019، وظیفه ایالتی برای ثبت نام یک کارآفرین فردی، مانند سال 2018، است. 800 روبل. با استفاده از این سرویس در وب سایت رسمی خدمات مالیاتی فدرال، می توانید رسید ایجاد کنید، و همچنین هزینه آن را از طریق اینترنت پرداخت کنید. در آنجا می توانید آن را به صورت کاغذی چاپ کنید و در هر شعبه راحت Sberbank پرداخت کنید.

رسید تأیید پرداخت را نزد خود نگه دارید. هنگام بررسی اسناد در اداره مالیات به آن نیاز خواهید داشت. به طور کلی، شما موظف به نگهداری آن نیستید، اما همه بازرسان خدمات مالیاتی فدرال از این موضوع اطلاعی ندارند، بنابراین بهتر است در چنین شرایطی آن را ایمن کنید و رسید را با خود ببرید.

درخواست برای انتقال به USN

انتخاب سیستم مالیاتی مناسب بسیار مهم است، زیرا میزان مالیات پرداختی و تعداد گزارش هایی که باید ارسال شود به آن بستگی دارد.

به اکثر کارآفرینان تازه کار توصیه می شود از سیستم مالیاتی ساده (STS) استفاده کنند، زیرا تقریباً می توان از آن برای همه انواع فعالیت ها استفاده کرد و درک آن ساده ترین و سودمندترین است.

5. مدارک را به اداره مالیات ارائه می کنیم

مدارک جمع آوری شده باید به IFTS ثبت کننده در محل اقامت کارآفرین انفرادی یا در آدرس ثبت نام موقت در صورتی که کارآفرین دارای مجوز اقامت دائم نباشد، ارسال شود. با استفاده از این سرویس می توانید از آدرس و اطلاعات تماس اداره مالیات خود مطلع شوید.

اگر IP آینده مقالاتی را ارسال کند شخصا، او نیاز دارد:

1. مجموعه ای از اسناد را به افسر IFTS ارسال کنید.
2. در حضور یک کارمند، درخواست ثبت IP را امضا کنید.
3. رسیدی دریافت کنید که تحویل مدارک را تأیید می کند (امضا، مهر و تاریخی که باید برای اسناد IP تمام شده مراجعه کنید).
4. یک کپی از اعلان انتقال به سیستم مالیاتی ساده شده با تاریخ، امضا و مهر افسر IFTS بگیرید (ممکن است لازم باشد انتقال شما به سیستم مالیاتی ساده شده تایید شود).

برای بایگانی اوراق از طریق نمایندهیا ارسال توسط ایمیللازم است درخواستی را در فرم P21001 و یک کپی از تمام صفحات گذرنامه تأیید و در دفتر اسناد رسمی فلش کنید. علاوه بر این، نماینده باید وکالتنامه محضری. هنگام ارسال مدارک از طریق پست، آنها باید ارسال شوند نامه ارزشمندبا شرح سرمایه گذاری و اطلاع رسانی به آدرس خدمات مالیاتی فدرال.

6. اسناد یک کارآفرین فردی ثبت شده را دریافت می کنیم

در تاریخ مشخص شده توسط بازرس، شما باید به طور مستقل برای اسناد آماده به اداره مالیات بیایید (در سال 2019، دوره ثبت نام برای یک کارآفرین فردی نباید از 3 روز کاری تجاوز کند). باید پاسپورت و رسید خود را همراه داشته باشید. نماینده نیز نیاز به وکالت دارد.

توجه داشته باشید: اگر در روز مشخص شده نتوانید برای دریافت مدارک مراجعه کنید از طریق پست ارسال می شود.

در صورت موفقیت آمیز بودن ثبت نام، بازرس باید موارد زیر را برای شما صادر کند:

1. برگه ثبت EGRIP (با شماره OGRNIP).
2. گواهی TIN (اگر قبلا TIN نداشتید).

در برخی از IFTS، آنها همچنین می توانند فوراً موارد زیر را صادر کنند:

• اطلاعیه ثبت نام در FIU ( صندوق بازنشستگی);
• اطلاع از تخصیص کدهای آمار (از Rosstat).

لزومااطلاعات موجود در اسناد دریافتی را بررسی کنید. در صورت یافتن خطا، فوراً با کارمندی که اسناد را به شما داده است تماس بگیرید تا پروتکل اختلافات را تنظیم کنید. اگر اشتباهاتی به دلیل تقصیر اداره امور مالیاتی ثبت شده باشد، باید به سرعت و رایگان اصلاح شود.

توجه داشته باشید، از 1 ژانویه 2017، خدمات مالیاتی فدرال صدور گواهی ثبت IP به صورت کاغذی را متوقف کرد. در عوض، اکنون اداره مالیات یک برگه ورود EGRIP به فرم شماره P60009 تهیه می کند که دارای همان قوه قانونی گواهی ثبت دولتی صادر شده قبلی است.

توجه داشته باشید: اگر قصد دارید کارمندان را به طور رسمی استخدام کنید، دیگر نیازی به ثبت نام در FIU به عنوان کارفرما ندارید. از 1 ژانویه 2017، روش اعلامی برای ثبت نام برای کارفرمایان - کارآفرینان انفرادی لغو شده است. ثبت نام و لغو ثبت در FIU می تواند بر اساس اطلاعات موجود در ثبت نام واحد دولتی اشخاص حقوقی، ثبت نام واحد دولتی اشخاص حقوقی و ثبت نام واحد دولتی اشخاص حقوقی انجام شود و به هیچ وجه نیازی به ارائه اسناد اضافی نیست. (نامه مورخ 31 ژانویه 2017 شماره BS-4-11 / [ایمیل محافظت شده]).

برای ثبت نام در FSS، یک کارآفرین انفرادی باید حداکثر ظرف 30 روز تقویمی از تاریخ استخدام اولین کارمند، درخواست ثبت نام به عنوان کارفرما را ارسال کند.

سوالاتی از این دست همیشه از خوانندگان ما می آید، امروز سعی خواهیم کرد وضعیت این موضوع را روشن کنیم. آیا یک کارآفرین انفرادی می تواند در عوض از کارت بانکی خود استفاده کند تا مشتریان پرداخت کالا یا خدمات دریافتی را به آن واریز کنند؟ اگر یک کارآفرین تصمیم به استفاده از این روش دریافت پرداخت کند، چه خطراتی را باید در نظر بگیرد؟

برای شروع، بیایید به این فکر کنیم که چرا چنین وضعیتی با پرداخت به کارت بانکی یک فرد بسیار رایج است. سود کارآفرین در این مورد چیست؟

اولا، همانطور که به نظر بسیاری می رسد، برای مشتریان راحت است.آنها کارت بانکی خود را دارند که با آن پول را به IP منتقل می کنند. اما در اینجا شما هنوز هم می توانید بحث کنید. این، اول از همه، برای کارآفرینان فردی راحت است: شما نیازی به افتتاح حساب جاری ندارید، نیازی به پرداخت هزینه خدمات آن ندارید، پول بلافاصله روی کارت "افت می کند". برای مشتری، در واقع، درجه "راحتی" این روش پرداخت همیشه ثابت می ماند: او با کارت خود پرداخت می کند، و نحوه پرداخت - به کارت IP، به حساب خود یا به همان حساب از طریق تجمیع کننده پرداخت - خریدار نگرانی کمی دارد.

ثانیاً ، برای کارآفرینان انفرادی ارزان تر است ، زیرا خدمات کارت بانکی شخصی در هر صورت هزینه کمتری نسبت به خدمات حساب جاری خواهد داشت.

این روش دریافت پرداخت توسط کارآفرینان فردی دقیقاً به دلیل صرفه جویی در هزینه های نگهداری در زندگی رایج است. این روش پرداخت معمولا توسط بسیاری از فروشگاه های آنلاین و برگزارکنندگان ارائه می شود. خریدهای مشترک. اما هزینه چنین پس انداز چقدر می تواند باشد؟

با توجه به مالیات

اگر موضوع تعیین شده را از منظر قانون مالیاتی در نظر بگیریم، می توان موارد زیر را بیان کرد:

• یک کارآفرین فردی نیازی به افتتاح حساب جاری ندارد.
• در قانون مالیات فدراسیون روسیه منعی برای استفاده از کارآفرینان فردی برای فعالیت های حساب های شخصی آنها وجود ندارد.
• نوع حساب مورد استفاده برای دریافت پرداخت مهم نیست: طبق بند 2 هنر. 11 قانون مالیات فدراسیون روسیه، حساب یک تسویه حساب (جاری) و سایر حساب های بانکی است که بر اساس توافق نامه حساب بانکی افتتاح می شود.
• بر روی این لحظههیچ تعهدی برای یک کارآفرین انفرادی برای گزارش افتتاح حساب بانکی وجود ندارد.

نتیجه چه می تواند باشد؟

اصولاً در قانون مالیاتی منعی برای استفاده از کارت بانکی شخصی به جای حساب جاری وجود ندارد. اما در اینجا خطراتی وجود دارد، به خصوص در شرایطی که دیگر نیازی به اطلاع مقامات مالیاتی در مورد افتتاح (استفاده) از حساب نیست.

این چه چیزی می تواند باشد؟

از آنجایی که کارت شخصی است، می توانید عملیات دیگری را روی آن انجام دهید، مثلاً از یکی از بستگان حواله دریافت کنید یا از کارت دیگری به خودتان پول انتقال دهید. چنین دریافتی از نظر شما درآمد نیست. مقامات مالیاتی ممکن است همه آن را به عنوان درآمد در نظر بگیرند و مالیات اضافی دریافت کنند. شما باید مدتها و سخت ثابت کنید که این پول درآمد نیست و این یک واقعیت نیست که شما آن را ثابت کنید.

حتی اگر کارتی را به قصد دریافت پرداخت از مشتریان روی آن شروع کنید، در عمل عامل انسانی وارد عمل می شود: دیر یا زود برای پرداخت چیزی و غیره باید مبالغی را انتقال دهید، زیرا یک بانک کارت همیشه در نوک انگشتان شما خواهد بود.

در شرایطی که پرداخت‌های مشتریان روی کارت دریافت می‌شود، اما درآمد در جایی منعکس نشده و بر این اساس مالیات پرداخت نشده است، چه اتفاقی می‌افتد؟ اگر "عملیات سیاه" شما فاش شود، در آن صورت با تحریم های جدی تری نسبت به هزینه مالیات اضافی ساده تهدید می شوید.

از دیدگاه یک بانک

صدور کارت بانکی همراه با انعقاد توافقنامه بین شما و بانک است، بنابراین، قانونی بودن استفاده از کارت شخصی برای دریافت وجه از مشتریان از نظر ارتباط با بانک قابل توجه است.

برای درک وضعیت، اجازه دهید به دستورالعمل بانک مرکزی فدراسیون روسیه به شماره 153-I مورخ 30 مه 2014 مراجعه کنیم، که در آن حساب های جاری و تسویه حساب ها به وضوح از یکدیگر جدا شده اند (فصل 2 این دستورالعمل):

• یک حساب جاری برای یک فرد برای عملیات غیر مرتبط با کارآفرینی باز می شود.
• یک حساب جاری توسط یک کارآفرین فردی یا یک شخص حقوقی برای عملیات تجاری افتتاح می شود.

قانون بانکداری معادل بودن حساب جاری و جاری را رد می کند، بنابراین، از تعریف اصطلاحات، چنین استنباط می شود که یک کارآفرین فردی نمی تواند از کارت برای دریافت پرداخت استفاده کند.

چه چیزی کارآفرین را در صورت تخلف تهدید می کند؟

بیایید با این واقعیت شروع کنیم که باید قرارداد خود را با بانک بخوانید. هنگامی که یک کارت شخصی ساده باز می کنید، بسیاری از بانک ها شرطی را در قرارداد قید می کنند که نمی توانید از این حساب برای مقاصد تجاری استفاده کنید. در صورت دریافت پرداختی از مشتریان بر روی کارت، شرایط قرارداد با موسسه بانکی را نقض خواهید کرد و بانک نیز به نوبه خود حق دارد خدمات حساب را متوقف کند و قرارداد را فسخ کند.

حتی اگر چنین بندی در قرارداد وجود نداشته باشد، ممکن است بندی وجود داشته باشد که با امضای قرارداد، موافقت کنید قوانین داخلیبانک، یعنی مقررات داخلی آن. این مقررات همچنین ممکن است عدم امکان استفاده از حساب جاری برای مقاصد تجاری را تصریح کند.

نتیجه گیری: نقض شرایط استفاده از کارت بانکی می تواند منجر به این واقعیت شود که بانک از انجام برخی وظایف خدمات حساب خودداری می کند، کارت را مسدود می کند و قرارداد را فسخ می کند. برای هر بانکی سودآورتر است که یک حساب جاری برای یک کارآفرین فردی باز کند، زیرا هزینه نگهداری آن بیشتر است.

چه چیز دیگری دریافت انبوه پرداخت از مشتریان در کارت شخصی را تهدید می کند؟

بانک ها در کار خود توسط قانون فدرالشماره 115-FZ 7 آگوست 2001، تنظیم مسائل مقابله در زمینه پولشویی. بنابراین: بر اساس این قانون، بانک‌ها موظفند معاملات مشکوک را ردیابی و اطلاعات مربوط به آن‌ها را ثبت و برای رسیدگی به مراجع ذی‌ربط انتقال دهند. در عین حال، دریافت منظم مبالغی از تعداد زیادی از افراد دیگر بر روی کارت شخص، یکی از نشانه های تطهیر عواید حاصل از جرم محسوب می شود و موجب شبهه مناسب می شود.

در چنین شرایطی بانک چه کاری می تواند انجام دهد؟

بیشتر اوقات، بانک چنین کارتی و همچنین سایر کارت های متعلق به این فرد را مسدود می کند و همچنین اطلاعات را به سازمان های اجرای قانون و خدمات مالیاتی منتقل می کند.

نتیجه گیری: در این سناریو در شرایطی قرار می گیرید که کارت مسدود می شود و باید خود را نه به بانک بلکه در جای دیگری توضیح دهید.

نتیجه

برای اینکه رابطه موجود با بانک یا مسدود شدن احتمالی کلیه کارت های شما یا مالیات های اضافی از مقامات مالیاتی و همچنین ارتباط با بانک را به خطر نیاندازید. اجرای قانون، PI لازم است. در حال حاضر بانک ها آماده ارائه گزینه های متنوعی برای افتتاح و نگهداری حساب جاری با قابلیت استفاده از خدمات اضافی به مشتریان خود هستند. تعرفه های بانک ها برای خدمات حساب جاری متفاوت است، بنابراین هرکسی می تواند گزینه مناسب را برای خود انتخاب کند. شما می توانید گزینه مناسب و حتی با خدمات رایگان را انتخاب کنید.

در نامه خدمات مالیاتی فدرال روسیه به تاریخ 20.06.18 شماره ED-3-2 / [ایمیل محافظت شده]روشن می کند که یک کارآفرین فردی حق دارد از کارت بانکی شخصی (یعنی کارتی که به عنوان یک فرد "معمولی" برای او صادر شده است و نه به عنوان یک کارآفرین انفرادی) برای دریافت انتقال پول از مشتریان استفاده کند.

زمانی که انتقال از کارت به کارت افراد مشمول مالیات نمی شود

خدمات مالیاتی فدرال روسیه در نامه ای به تاریخ 27 ژوئن 2018 شماره BS-3-11 / [ایمیل محافظت شده]روش اعمال مالیات بر درآمد شخصی بر وجوه دریافتی از شخص دیگری با انتقال کارت به کارت را توضیح داد.

اجاره ملک از شخص: آیا پرداخت حق بیمه الزامی است؟

وزارت دارایی روسیه در نامه‌ای به تاریخ 18 ژوئن 2018 به شماره 03-15-07 / 41602، توضیح داد که آیا لازم است حق بیمه برای مبلغ اجاره‌ای که شرکت برای این حق به شخص منتقل می‌کند، پرداخت شود. تا از اموال خود استفاده کند.

شایعات تبدیل به یک پروژه شد: تغییرات مالیاتی

پیش نویس "جهت های اصلی سیاست بودجه، مالیات و تعرفه گمرکی برای سال 2019 و دوره برنامه ریزی 2020 و 2021" در وب سایت رسمی کمیته بودجه و مالیات دومای دولتی منتشر شده است.

برای سال 2018 - مالیات بر درآمد 2 نفره جدید

پیش نویس دستوری در مورد تصویب گزارش جدید مالیات بر درآمد شخصی تهیه شده است. برای سال 2018، مأموران مالیاتی اطلاعات مربوط به درآمد افراد را "گواهی درآمد یک فرد و میزان مالیات بر درآمد شخصی" (2-NDFL) با توجه به فرم جدید. دستور جدید این فرم را تأیید می کند و دستور فعلی خدمات مالیاتی فدرال روسیه مورخ 30 اکتبر 2015 شماره ММВ-7-11 / را لغو می کند. [ایمیل محافظت شده]

قوانین اعمال CCP: اصلاح شده

قانون فدرال شماره 192-FZ مورخ 3 ژوئیه 2018 "درباره اصلاحات در برخی موارد" اعمال قانونگذاریفدراسیون روسیه» (از این پس قانون شماره 192-FZ نامیده می شود) در تاریخ 07/03/2018 در پورتال رسمی اینترنتی اطلاعات حقوقی منتشر شد.

زمان صدور فاکتور اجاره

وزارت دارایی گفته است که فاکتور اجاره در چه تاریخی باید صادر شود. نامه وزارت دارایی روسیه مورخ 5 ژوئن 2018 به شماره 03-07-09/38397.