A kereskedelmi bank jövedelmezősége (hozama) a banki tevékenység eredményességének egyik fő relatív mutatója. A bank jövedelmezőségi szintjét a jövedelmezőségi mutató jellemzi.
A bank általános jövedelmezőségi szintje (R összesen) lehetővé teszi a bank általános jövedelmezőségének, valamint az 1 dörzsölésnek tulajdonítható nyereség értékelését. jövedelem (a nyereség részesedése a bevételből), %:
Ezt a mutatót számos olyan együttható segítségével lehet finomítani, amelyek az aktív és hitelműveletek jövedelmezőségi fokát jellemzik.
A bank jövedelmezőségének fő mutatója a hozamot tükröző mutató saját tőke, %:
Ez a mutató az 1 tenge alaptőkéhez köthető nyereséget jellemzi ( törvényi alap). A nevező a bank összes szavatolótőkéjének bevezetésével bővíthető. A bank részvényesei (részvényesei), összehasonlítva ennek a mutatónak az értékeit a különböző bankokban, dönthetnek alapjaik elhelyezéséről.
A bank K 1 megtérülési rátája az eszközök jövedelmezőségétől (K 2) és a tőkemegfelelési mutatótól (K 3) függ, amelyet a következő képlet fejez ki:
Ez azt jelenti, hogy a banki tevékenység jövedelmezősége közvetlenül függ az eszközök teljesítményétől (Profit/Assets), és fordítva a tőkemegfelelési mutatótól (Tőke/Eszközök). E körülmény kapcsán válik világossá, hogy miért előnyös a banknak a kockázat határán tevékenykedni, i. saját tőkével a legkevesebb eszközellátással.
V modern körülmények között A tőkemegfelelési mutató csökkenése miatt a K 1 növekedési lehetőségei korlátozottak, mivel a vagyon növekedését a forrásbázis bővítésével kell támogatni. De versenykörnyezetben sok banknak nincs lehetősége arra, hogy a tőke/vagyon arányát az optimális szintre hozza. Ugyanakkor magas fajsúly saját források A bank a forrásszerkezetben csökkenti a bank erőforrásainak összköltségét, és ezáltal növeli a jövedelmezőséget. Ezért az ilyen bankok magas nyereséget érhetnek el alacsony bevételi marzs mellett.
A jövedelmezőség növelésére szolgáló tartalék továbbra is az eszközök jövedelmezőségi fokának növekedése (K 2). Ez a mutató jellemzi az aktív műveletek jövedelmezőségét, és megbecsüli az 1 dörzsölésre jutó nyereség összegét. eszközöket.
A bank aktív működésének (K 2) jövedelmezőségének javítását célzó munkájának fő irányai úgy határozhatók meg, hogy ezt a mutatót két tényezőre bontjuk:
Az eszközök jövedelmezősége közvetlenül függ az eszközök megtérülésétől (K 4) és a nyereségnek a bank bevételéből való részesedésétől (K 5). Az egyes mutatók dinamikájának elemzésével megállapítható, hogy melyik mutatóval rendelkezik nagyobb befolyást az eszközök megtérüléséről. A K 4 együttható jellemzi a bank tevékenységét az eszközelhelyezés hatékonysága szempontjából, azaz. bevételszerzési lehetőségek:
azok. K 4 \u003d D 1 + D 2. A D 1 mutató befolyásolja az egyes aktív tevékenységek jövedelmezőségi szintjét, a hitelállomány szerkezetét és a bevételt termelő hiteleszközök arányát az összes eszközön belül.
A K 5 együttható azt tükrözi, hogy a bank mennyire képes kontrollálni kiadásait:
azok. K 5 \u003d 1 - P 1 - P 2 - P 3. A képletből látható, hogy minél kisebb az egyes tényezők részesedése a jövedelemből, annál nagyobb a K 5 együttható.
A kamat és nem kamatjellegű kiadások a legnagyobb hatással a nyereség bruttó bevételen belüli részarányának csökkenésére. A költségcsökkentés valódi százalékát a hitelforrások után fizetett kamatszint csökkentésében kell keresni.
Az eszközök jövedelmezőségének (jövedelmezőségének) faktoranalízisének sémája a 2. ábrán látható. Az ábrán látható tényezők a fokozott figyelmet bankmenedzsment, mivel lehetővé teszik, hogy megértse, hogyan javíthatja a banki tevékenységek teljesítményét.
Egy kereskedelmi bank jövedelmezőségének faktoranalízise alapján azonosíthatók a jövedelmezőségét csökkentő tényezők. Ide tartoznak: fizetett betétek kamatai, adminisztratív és üzleti költségek, költségvetési befizetések, hitelleírási tartalékok. A bank jövedelmezőségének növelésére szolgáló tartalékokat az eszközfelhasználás hatékonyságának növelésében és a banki kiadások csökkentésében kell keresni. A jövedelmezőség szempontjából a passzív betéti műveletek optimális szerkezetének meghatározásakor a bankoknak a lakosság, a vállalkozások és a szervezetek betéti forrásainak bevonására kell összpontosítaniuk.
A hatékony eszközfelhasználás tekintetében figyelmet kell fordítani a hitelportfólió szerkezetének optimalizálására, a „teljesítő” eszközök arányának növelése érdekében. Ezenkívül nem szabad elfelejteni, hogy a bank fontos bevételi forrása a jutalékok, díjak, banki szolgáltatásokért fizetett kifizetések.,
Az eszközök megtérülése nem jellemzi kellőképpen a bank tevékenységét, mivel nem minden eszköz termel bevételt. Az ilyen eszközök kizárásával reálisabb eredményt kapunk az aktív működés jövedelmezőségéről:
Így meghatározásra kerül az 1 tenge nyereséges aktív tevékenységhez köthető nyereség összege.
A K 2 és K 6 közötti különbség lehetővé teszi a jövedelmezőség javításának lehetőségét a bevételt nem termelő eszközök számának csökkentésével. Mindenekelőtt ez a szavatolótőke immobilizálására vonatkozik. Azon bankok esetében, amelyek hitelforrásként kölcsönzött forrásokat használnak, e mutatók abszolút egyenlősége lehetetlen, mivel a bankok kötelesek a bevont betétek egy részét a leglikvidebb, tehát nem bevételt termelő formában tartani. A nyugati gyakorlatban a K 2 mutatót a befektetés megtérülésének nevezik, a K 6 pedig az eszközök megtérülését.
A hitelműveletek jövedelmezőségének mutatója a hitelek jövedelmezősége:
beleértve
2. ábra Az eszközök jövedelmezőségének faktoriális elemzésének sémája
Ezek a mutatók a kibocsátott 1 tenge hitelhez köthető nyereség nagyságát jellemzik. A banki kiadások hatékonyságának felmérésére gyakran használják a nyereségnek a banki kiadások (vagy költség) teljes összegéhez viszonyított arányát. Ez a mutató jellemzi az 1 költségtengere eső nyereséget.
A jövedelmezőségi mutatókat elemezve lehetőség nyílik a bank hatékonyságának javítására szolgáló tartalékok azonosítására. Ez lehetővé teszi a mérlegtételek csoportosítását az eszközben végzett műveletek jövedelmezősége és a források forrásköltsége szerint. A mérlegben szereplő kötelezettségeket a forrásköltség növelése, az eszköztételeket - a folyamatban lévő működés jövedelmezőségének csökkentése irányába célszerű elhelyezni. Így látható lesz, hogy mi alkotja az adott jövedelmezőségi szintet, melynek veszteségességét az erőforrások olcsósága fedezi.
A bank saját forrásait, amelyek bizonyos mértékig szabadok, olyan eszközökbe kell fektetni, amelyek nem termelnek bevételt. A saját források hitelezésre történő felhasználása csökkenti az erőforrások költségét, és ezáltal növeli a banki működés jövedelmezőségét. Ezért a bankok jelentős saját tőke, akkor is rendkívül nyereségesek lehetnek, ha alacsony bevételi rátával rendelkeznek.
Fontos emlékezni kb Visszacsatolás a jövedelmezőségi szint és a bank mérlegének likviditási mutatója. Az alacsonyan fizető források magas aránya a kötelezettségekben hozzájárul a jövedelmezőség növekedéséhez, de csökkenti a mérleg likviditásának szintjét, és fordítva, a bevételt nem termelő eszközök jelentős mennyisége csökkenti a jövedelmezőséget, de növeli a likviditást.
A hazai gyakorlat szempontjából releváns jövedelmezőség-elemzési módszer használható előrejelzésre.
5. A bank jövedelmezőségének elemzése
V gazdasági aktivitás nemcsak a profit mértéke a fontos, hanem az is, hogy mekkora erőforrást kellett felhasználni a végeredmény eléréséhez. A hatások és költségek aránya a banki tevékenység jövedelmezőségét tükrözi.
A jövedelmezőség a befektetett pénzeszközök 1 rubelének megtérülési szintjét jellemzi, amely egy kereskedelmi bank vonatkozásában a bank részvényesei által befizetett források arányát jelenti az általuk kapott nyereséghez képest.
A banki jövedelmezőséget a következőképpen számítjuk ki = könyv szerinti eredmény / ráfordítások * 100
Számítsuk ki és hasonlítsuk össze az OAO "Belinvestbank" és gomeli fiókja jövedelmezőségi mutatóit. A számításokat az 5.1. táblázatban készítjük el.
5.1. táblázat
Banki jövedelmezőség dinamikája
|
Mutatók |
Eltérés (+,-) |
||
|
1. Bankfiók |
|||
|
3. Eltérés |
|||
A táblázat adatait elemezve azt látjuk, hogy az anyabank jövedelmezősége 0,05%-kal csökkent, a bankfióké 0,49%-kal nőtt. A bankfiók számára ez pozitív fejlemény, hiszen nőtt a befektetett tőke megtérülési rátája. Inflációs körülmények között azonban a jövedelmezőségnek legalább 15%-nak kell lennie. Így az OJSC "Belinvestbank"-nak fokozatosan növelnie kell a jövedelmezőség szintjét, hogy sikeresen működjön a jelenlegi gazdasági körülmények között. Táblázat szerint is. Az 5.1. ábra azt mutatja, hogy az anyabank jövedelmezősége 2002-ben magasabb, mint a fióktelep jövedelmezősége. Ez annak köszönhető, hogy az anyabank nagy volumenű szolgáltatásokat nyújtott, ami nagy bevételt hozott számára, és ezáltal növelte a befektetett tőke megtérülési rátáját.
A banki tevékenység jövedelmezőségének elemzése során szokás több jövedelmezőségi mutatót is kiemelni. Tehát a következő jövedelmezőségi mutatókat különböztetjük meg: a bank jövedelmezősége, a jövedelmezőség általános szintje, az eszközök jövedelmezősége, a működő eszközök jövedelmezősége, a bank saját tőkéjének jövedelmezősége. Ezen mutatók kiszámítását a táblázat tartalmazza. 5.2.
5.2. táblázat
Jövedelmezőségi mutatók halmaza
|
Mutatók |
||
|
1. A bank jövedelmezősége (nyereség a ráfordításokhoz) |
||
|
2. A jövedelmezőség általános szintje (nyereség/bevétel) |
||
|
3. Eszközök megtérülése (eszközarányos megtérülés) |
||
|
4. A működési eszközök jövedelmezősége (nyereség a működési eszközökre) |
||
|
5. Az IC jövedelmezősége (profit a bank saját tőkéjébe) |
A bank jövedelmezőségi mutatója azt tükrözi, hogy a profit hány százaléka a kereskedelmi bank teljes kiadásaiból. Azt látjuk, hogy 2003-ban ez a mutató 2002-hez képest csökkenést mutatott, ami a nyereség arányának csökkenését jelzi a bank összes bevételén belül.
A jövedelmezőség általános szintjét mutató mutató a bank saját és mozgósított forrásainak felhasználásának hatékonyságát, vagyis az aktív működés jövedelmezőségét tükrözi. Azt látjuk, hogy 2003-ban ez a mutató csökkenést mutatott 2002-hez képest, ami azt jelenti, hogy a bank saját forrásait nem használják fel olyan hatékonyan.
Az aktív tevékenység jövedelmezőségének valós eredménye a működő eszközök jövedelmezőségének mutatóján keresztül határozható meg. Ehhez össze kell hasonlítani az eszközarányos megtérüléssel. Azt látjuk, hogy a működési eszközök megtérülése magasabb, mint az eszközarányos megtérülés. Ugyanakkor a különbség 2003-ban nőtt 2002-hez képest, ami a vagyonkezelés minőségének javulását jelzi.
A saját tőke megtérülési mutatója a nyereségnek a kereskedelmi bank teljes saját tőkéjében való részesedését tükrözi. Úgy látjuk, hogy ez a mutató 2003-ban 2002-hez képest emelkedett, ami pozitív fejlemény.
Küldje el a jó munkát a tudásbázis egyszerű. Használja az alábbi űrlapot
Azok a hallgatók, végzős hallgatók, fiatal tudósok, akik tanulmányaikban és munkájuk során használják fel a tudásbázist, nagyon hálásak lesznek Önnek.
közzétett http://www.allbest.ru/
jövedelmezőségi bankpiac
Bevezetés
1. A bank jövedelmezősége
3. Jövedelmezőségi elemzés
Következtetés
Függelék
Bevezetés
A jövedelmezőség az a legfontosabb mutató bármely gazdasági társaság tevékenysége. Oroszország pénzügyi és hitelrendszerének piaci átalakulásának szakaszában magas szint A kereskedelmi bankok aktivitásának ezt a mutatóját elsősorban a pénzügyi piacokon számukra kedvező helyzet biztosította. Kedvezményes kölcsönök elérhetősége a Központi Banktól, a rubel stabil leértékelődése a bankközi devizapiacon, az állam rövid távú jövedelmezőségének növekedése értékes papírokat egyedülállóan magas jövedelmezőséget garantált a bankok számára.
Hazánkban a tervgazdaság időszakában halmozódtak fel bizonyos tapasztalatok a jövedelmezőség-gazdálkodás pénzügyi módszereinek on-farm szintű alkalmazásában. A 80-as évek közepén, a legtöbb vállalkozás önfinanszírozó rendszerre való átállása kapcsán, elterjedtek az építőiparban, az iparban és a közlekedésben. Bevezetésük azonban gyakorlatilag nem érintette a bankrendszert, amely az irányítás szigorú központosítása mellett, kizárólag adminisztratív módszerekre épülve működött tovább. Jelző, hogy hasonló helyzet maradt fenn a kereskedelmi bankoknál is, amelyek többsége eredetileg nem állami struktúraként jött létre.
A Ebben a pillanatban kereskedelmi Bank több száz féle különféle banki terméket és szolgáltatást tud az ügyfélnek kínálni. A műveletek széles körű diverzifikációja lehetővé teszi a bankok számára, hogy megtartsák ügyfeleiket, és még nagyon kedvezőtlen piaci feltételek mellett is nyereségesek maradjanak. De nem minden banki műveletet használnak naponta a kereskedelmi bankintézetek gyakorlatában. A fő feladat a bank tevékenységének megszervezésében és annak szerkezeti felosztások a legjelentősebb célok közül legalább három elérése – az elérése magas jövedelmezőség, a bank megfelelő likviditása és biztonsága.
A munka célja egy kereskedelmi bank jövedelmezőségének elemzése a PJSC Bank VTB 24 példáján.
E cél eléréséhez a következő feladatokat kell megoldani:
Határozza meg a jövedelmezőség fogalmát, fedje fel jelentését és jellemezze alkalmazásának főbb területeit;
Végezze el a PJSC Bank VTB 24 jövedelmezőségi elemzését.
A jelen munka melléklete bemutatja a PJSC Bank VTB 24 által a vizsgált időszakra vonatkozóan közzétett jelentési formákat.
1. A bank jövedelmezősége
A jövedelmezőség nagyon fontos mutató közös munka befőttes üveg. A jövedelmezőség jellemzi az 1 rubel megtérülési szintjét. befektetett pénzeszköz, amely egy kereskedelmi bank vonatkozásában a kapott nyereség összegének és a bank részvényesei (részvényesei) által befizetett pénzeszközök arányát jelenti. A banki tevékenység jövedelmezőségének teljes elemzése a jövedelmezőség és az eszközarányos megtérülés, a tőkemegfelelés, valamint a nyereség bevételből való részesedése közötti szoros összefüggésen alapul. Más szóval, a bankok esélyegyenlőséget tudnak elérni különböző eredményeket, és fordítva, a jelentős eszközarányos megtérülési és tőkemegfelelési különbségekkel rendelkező bankok ugyanazt a jövedelmezőséget érhetik el. A kereskedelmi bank jövedelmezősége (hozama) a hatékony banki tevékenység egyik fő költségmutatója.
2. Banki jövedelmezőségi mutatók számítása
A bank jövedelmezőségi mutatóinak kiszámítása közzétett jelentések alapján történik. A bank jövedelmezőségét a likviditási mutatókkal, valamint az eszköz- és forrásegyenleg szerkezetével együtt kell vizsgálni.
A számításhoz a következő pénzügyi paramétereket használják:
Nettó eredmény (adózott eredmény) a Pénzügyi teljesítménykimutatás 22. oldalán;
Eszközök értéke (eszközök összértéke) 12. oldal mérleg;
Működési eszközök összege 4, 5, 6, 7 egyenlegsor;
Az eredménykimutatás nettó bevétele 18. oldal;
Saját tőke (tőke) a jelentés 1. oldala a kockázatok fedezésére alkalmas tőkemegfelelés mértékéről, a kétes hitelek és egyéb eszközök fedezetére képzett tartalék összegéről;
Alaptőke oldal 1.1.1. jelentést a kockázatok fedezésére szolgáló tőkemegfelelés mértékéről, a kétes hitelek és egyéb eszközök fedezetére képzett tartalékok mértékéről;
Ezen mutatók felhasználásával a következő jövedelmezőségi mutatókat számítjuk ki. A mutatók számítása a 2014.10.01-i állapotú közzétett jelentések, összehasonlítás céljából a 2014.01.01-i adatok szerint történik. PJSC Bank VTB 24.
Az eszközarányos megtérülést (ROA) (K1) a nettó nyereség eszközaránya határozza meg. Ez a mutató az összes eszköz jövedelmezőségének általános szintjét jellemzi.
K1=nettó nyereség / eszközök értéke*100.
K1 n.p. \u003d 20729863 / 202949877 * 100 \u003d 1,02.
K1 k.p. \u003d 16433088 / 2297347348 * 100 \u003d 0,72.
A működési eszközök megtérülését (K 2) a nettó eredménynek a működési eszközök összegéhez viszonyított aránya határozza meg.
K2=nettó nyereség / forgóeszköz*100.
K2n.p. \u003d 20729863 / 1784053799 * 100 \u003d 1,16.
K2k.p. \u003d 16433088 / 2104165892 * 100 \u003d 0,78.
A nettó vagyon szorzót (K 3) az eszközök és a saját tőke arányaként számítják ki.
K3 = eszközök / saját tőke értéke.
K3n.p. \u003d 2029498877 / 219571432 \u003d 9.24.
K3k.p. \u003d 2297347348 / 247092986 \u003d 9.29.
A saját tőke megtérülését (K 4) a nettó jövedelemnek a saját tőke összegéhez viszonyított aránya határozza meg. Ez a mutató a tőkemegfelelést jellemzi, a jövedelmezőség egyik legfontosabb mutatója. Az elemzés középpontjában ez kell, hogy álljon. A jövedelmezőséget a részvényesek szemszögéből méri.
K4 \u003d nettó jövedelem / tőke * 100.
K4n.p. \u003d 137158021 / 219571432 * 100 \u003d 62,47.
K4k.p. \u003d 100609613 / 247092986 * 100 \u003d 40,72.
A saját tőke (jegyzett) megtérülés (ROE) (K 5) a tőkearányos megtérülés alakulásában a nettó jövedelem és az engedélyezett tőke arányaként kerül kiszámításra.
K5 \u003d nettó jövedelem / jegyzett tőke * 100.
K5n.p. \u003d 137158021 / 74394401 * 100 \u003d 27,86.
K5k.p. \u003d 100609613 / 91564891 * 100 \u003d 17,95.
A mutatók (K 1 és K 2) az összes eszközre, illetve a működő vagyonra vonatkoznak, ezek csak közvetetten jellemzik a bank hatékonyságát. A mutatók (K 4 és K 5) a tőketulajdonos szempontjából mérik a jövedelmezőséget. E mutatók hátránya, hogy még elégtelen saját tőke vagy jegyzett tőke esetén is nagyon magasak lehetnek. Ezért tanácsos ezen együtthatók kiszámításakor a saját tőke meghatározásakor nemcsak a befizetett, hanem a ki nem fizetett részüket is figyelembe venni. A bank be nem fizetett jegyzett tőkéjének összege a mérlegen kívüli könyvelésben jelenik meg.
3. Jövedelmezőségi elemzés
Asztal 1.
Az 1. táblázat a K1, K2, K3, K4 és K5 jövedelmezőségi mutatók összehasonlítását mutatja be, kiszámítva az időszak növekedési ütemét. A mutató - nettó eszközarányos megtérülés (ROA) - a banki kihelyezések eredményességét jellemzi. 2014.01.01-i állapot szerint 1,02%, három egymást követő negyedév után 0,72%-ra csökkent. Teljes érték nettó jövedelmezőség az adott bank eszközei megfelelnek a világgyakorlatban érvényes szabványoknak, amelyek szerint a K1 akár 4% és magasabb is lehet. A ROA dinamikájának csökkenése a nettó eredmény csökkenésének és a bank eszközállományának egyidejű növekedésének köszönhető.
A jövedelmezőség legismertebb mutatója a banki világelméletben a saját tőke (engedélyezett) megtérülése (ROE). Értéke 2014 elején 27,86%, 2014. október 1-re 17,95%-ra csökkent. A saját tőke megtérülésének csökkenése közvetlenül összefügg a bank nettó nyereségének csökkenésével és ezzel egyidejűleg az alaptőke növekedésével.
Következtetés
A jövedelmezőségi mutató különösen fontosságát modernben piaci feltételek amikor a menedzsmentnek folyamatosan számos rendkívüli döntést kell meghoznia a jövedelmezőség, és ennek következtében a pénzügyi stabilitás biztosítása érdekében.
A jövedelmezőséget sokféle tényező befolyásolja. Ezek egy része konkrét csapatok tevékenységétől függ, mások a gyártás technológiájához és szervezéséhez, a felhasználás hatékonyságához kapcsolódnak termelési erőforrások, az eredmények megvalósítása tudományos és technológiai haladás. A jövedelmezőségi mutatók a banki profitképzés tényezői környezetének fontos jellemzői. Ezért ezek végrehajtása során kötelezőek összehasonlító elemzésés értékelés pénzügyi helyzet.
Függelék
Általános információk a bankról.
Információk a bankról.
A VTB 24 (PJSC) az egyik legnagyobb résztvevő orosz piac banki szolgáltatások. A VTB nemzetközi pénzügyi csoport részei vagyunk, és szervizekre szakosodtunk magánszemélyek, egyéni vállalkozókés kisvállalkozások. A bank hálózatát az ország 72 régiójában 1062 iroda alkotja. Ügyfeleinknek a nemzetközi pénzügyi gyakorlatban elfogadott főbb banki termékeket kínáljuk. A nyújtott szolgáltatások között: kibocsátás bankkártyák, jelzálog- és fogyasztási hitelezés, autóhitelek, távoli számlavezetési szolgáltatások, türelmi idejű hitelkártyák, lekötött betétek, széfek, pénzátutalások. A szolgáltatások egy része éjjel-nappal elérhető ügyfeleink számára, melyhez korszerű távközlési technológiákat alkalmaznak.
A VTB 24 (PJSC) részvényesei a VTB Bank (nyitva Részvénytársaság) -- oszd meg alaptőke 99,9170%, kisebbségi részvényesek - teljes részesedés az alaptőkéből - 0,083%. A VTB 24 (PJSC) jegyzett tőkéje 91564890547 rubel. A bank munkatársai betartják a VTB nemzetközi pénzügyi csoport értékeit és alapelveit. A csoport egyik fő feladata a fejlett megtartása, fejlesztése pénzügyi rendszer Oroszország. A VTB 24 (PJSC) tevékenységeit a Bank of Russia 1623. számú, 2014. október 29-i általános engedélyével összhangban végzi. központi Bank Orosz Föderáció(Oroszország Bankja)” című dokumentumot a Rendszerszintű Felügyeleti Osztály végzi hitelintézetek Oroszországi Bank.
Kellékek.
A bank neve.
cég (teljes hivatalos) név oroszul - Bank VTB 24 (nyilvános részvénytársaság);
cég (teljes hivatalos) név angol nyelv-- Bank VTB 24 (nyilvános részvénytársaság);
rövidített név oroszul - VTB 24 (PJSC);
rövidített név angolul -- VTB 24 (PJSC);
Részletek VTB24.
Corr. számla: 30101810100000000716 az OPERA MOSCOW-ban.
TIN: 7710353606.
BIC: 044525716.
OKPO kód: 20606880.
OKONH kód: 96120.
PSRN: 1027739207462.
Sebességváltó: 775001001.
Az Allbest.ru oldalon található
...Hasonló dokumentumok
A jövedelmezőség, mint általános mutató hatékony működés gazdálkodó szervezet. Egy gazdálkodó szervezet jövedelmezőségének szintjének és dinamikájának elemzése. Növelje a tartalékokat pénzügyi eredmény. A termelő eszközök jövedelmezősége.
ellenőrzési munka, hozzáadva 2006.12.11
Dinamikus elemzés gazdasági mutatók a Russtroy LLC tevékenysége. A szervezet jövedelmezőségének faktorelemzése, javítását szolgáló intézkedések kidolgozása. A profittervezés javítása. A jövedelmezőség menedzsment folyamatának automatizálása.
szakdolgozat, hozzáadva 2016.10.05
Egy gazdálkodó szervezet pénzügyi helyzetének felmérése. A vagyon összetételének, szerkezetének dinamikája, pénzügyi források. Minősítési mutatórendszer kialakítása: fizetőképesség, likviditás, pénzügyi stabilitás, jövedelmezőség.
szakdolgozat, hozzáadva 2014.03.23
A vállalkozás pénzügyi eredményeinek fogalma és lényege, főbb mutatói - a nyereség mértéke és a jövedelmezőség szintje. A "Habarovszk-2" vasútállomás pénzügyi és gazdasági tevékenységének elemzése és értékelése.
szakdolgozat, hozzáadva 2012.01.24
A jövedelmezőség lényege, mint a vállalkozás pénzügyi-gazdasági jellemzője. Az eszközök és források jövedelmezőségi mutatóinak alkalmazása a pénzügyi források szerkezetének megválasztásánál, számításánál piaci ár vállalkozások. Tőkehatékonyság.
teszt, hozzáadva: 2013.12.08
A vállalkozás pénzügyi eredményeinek gazdasági lényege. A nyereség képződésének és felosztásának elemzési módszerei. A vállalkozás nyereségének dinamikájának és szerkezetének elemzése. Egy gazdálkodó szervezet jövedelmezőségének felmérése. A profit növekedésének tartalékai.
szakdolgozat, hozzáadva 2015.12.13
A vállalkozás pénzügyi és gazdasági tevékenységének elemzése; okok, amelyek negatívan befolyásolják fejlődését; a jövedelem szerkezete és dinamikája. A nyereség és jövedelmezőség tervezési és szabályozási modelljének kidolgozása a vízkészletek gazdasági értékének figyelembevételével.
mestermunka, hozzáadva 2014.07.13
A vállalkozás pénzügyi és gazdasági tevékenységének elemzésének alapjai. Az OAO "IKAR" szervezeti jellemzői. Pénzügyi mutatók felmérése, stabilitási, likviditási és jövedelmezőségi mutatók elemzése. A vállalkozás pénzügyi helyzetének javításának módjai.
szakdolgozat, hozzáadva 2011.02.18
EGY KERESKEDELMI BANK TŐKE NYERESÉGESSÉGE MINT TEVÉKENYSÉGÉNEK ÉRTÉKELÉSÉNEK MUTATÓJA
Khusainova Svetlana Rinatovna
5. éves hallgató, Matematikai Módszerek Közgazdasági Tanszék, Baskír Állami Egyetem, Orosz Föderáció, Baskír Köztársaság, Ufa
Kartak Vadim Mihajlovics
tudományos tanácsadó, Dr. fiz.-math. Sci., professzor, a Fehérorosz Állami Pedagógiai Egyetem nevét Akmulla, Orosz Föderáció, Baskír Köztársaság, Ufa
A tőke megtérülése minden gazdálkodó szervezet hatékonyságának és tevékenységének legfontosabb mutatója, legyen szó ipari vállalkozásról, pénzügyi és hitelrendszerhez kapcsolódó szervezetről. De minket egy kereskedelmi bank tőkemegtérülése érdekel.
Az Orosz Föderáció pénzügyi és hitelrendszerében ennek a mutatónak a szintje meglehetősen magas. Ennek oka a bankok számára kedvező helyzet a pénzügyi piacon. A bank saját tőke megtérülése a banki források felhasználásának hatékonyságát tükrözi. Lehetővé teszi, hogy megtekinthesse, milyen magas az erőforrások bevonásának és a bank rendelkezésére bocsátásának hatékonysága. Az alacsony pontszámok azt jelzik, hogy nincs elég ügyfélkör. Még ha a piaci feltételek nem is teljesen kedvezőek, a bankok képesek maradni nyereségesek és megtartani az ügyfeleket a széleskörű diverzifikáció révén, azaz különféle banki termékek és szolgáltatások kínálatával.
Egészen a közelmúltig az Orosz Föderációban folyó banki tevékenységek elemzését nem végezték el, mivel erre nem volt szükség. Jelenleg, amikor a kereskedelmi bankok függetlenebbé váltak, ilyen elemzésre van szükség, és ezt az elemzést minden banknak önállóan kell elvégeznie. Egy ilyen elemzés lehetővé teszi a menedzsment számára, hogy a legkedvezőbb hitelpolitikát mérlegelje, és számos egyéb döntést hozzon a bank jövedelmezőségének biztosítása érdekében.
A saját tőke megtérülése a nettó jövedelem és a saját tőke aránya. Kétségtelenül a tőke nagyon fontos kereskedelmi bank számára. Nyilvánvaló, hogy a bankoknak, mint a gazdasági kapcsolatok más alanyainak, rendelkezniük kell bizonyos összeggel Pénz, egyébként erőforrásoknak nevezzük őket. Forrás alatt rendszerint saját vagy kölcsönvett forrásokat értünk, amelyekkel a bankok rendelkeznek, és amelyeken keresztül banki műveleteket hajtanak végre. A nagy tőke birtokában a bank csökkenti a banki műveletekkel kapcsolatos problémák kockázatát. Azt is meg kell jegyezni, hogy a tőkének köszönhetően a banknak lehetősége van más forrásokból is viszonylag alacsony kamattal hitelt felvenni. És persze minél több tőkével rendelkezik egy bank, annál jobb a hírneve, vagyis a nagy tőke garantálja a bank stabilitását.
Ami a nettó eredményt illeti, annak forrása a működési tevékenység, amely magában foglalja a hitelek és szolgáltatások nyújtását, a deviza- és értékpapír-tranzakciókat. Természetesen hitel kamatok nagyobbnak kell lennie, mint a betét, különben a bank nem fog profitot termelni. Ugyanez igaz az értékpapírok és valuták vételéből és eladásából származó árakra is.
Ha az orosz OJSC Sberbankot vesszük példaként, akkor szinte minden mutatóban vezető helyet foglal el az orosz bankok besorolásában, de a tőkearányos megtérülés tekintetében elmarad a többi banktól, és csak a 145. helyen áll (márciustól). 2014) . Alacsonyabb sok kevésbé ismert banknál, amelyekről néhányan még csak nem is hallottunk. Ez valóban azt jelenti, hogy ezek a bankok hatékonyabban dolgoznak, jobb az anyagi helyzetük, és nekik kell előnyben részesíteniük a betéteseket, mert erre vannak minősítések. Ez azonban nem történik meg.
|
A bank neve |
Tőkearányos megtérülés, % |
|
|
Transznacionális Bank |
||
|
Élcsapat |
||
|
Alfa Bank |
||
|
Bashkomsnabank |
||
|
Citibank |
||
|
Orosz Sberbank |
||
|
UniCredit Bank |
||
|
Finam Bank |
||
|
Investcapitalbank |
||
|
Vneshprombank |
||
|
Investorbank |
||
|
Transcapitalbank |
||
|
Gazprombank |
||
|
Rosselkhozbank |
||
|
Promsvyazbank |
||
|
Moszkvai Bank |
Itt, amint látjuk, a Sberbank a hetedik helyen áll. Ha olyan országokat vesszük, mint az USA és Nagy-Britannia, akkor az átlagos tőkemegtérülés körülbelül 10-12%. Az orosz inflációs gazdaság számára ennek a mutatónak magasabbnak kell lennie, ezért az orosz OJSC Sberbank 20,24% -os tőkearányos megtérülése meglehetősen elfogadható.
Jelenleg a bankok száma növekszik, ami azt jelzi, hogy az orosz Sberbank OJSC-nek egyre több versenytársa van. Természetesen sok új bank nem kelt olyan bizalmat, mint Oroszország vezető kereskedelmi bankja, de figyelembe kell venni azt a tényt is, hogy ezekben a bankokban sokkal magasabbak a betétek kamatai, és ennek megfelelően a hitelek kamatai is alacsonyabbak. . Ezért feltételezhetjük, hogy a Sberbank ügyfeleinek száma már nem fog olyan gyorsan növekedni, mint korábban. A gazdaság kemény külső körülményei között azonban a kevésbé keresett bankok nagyon nehezen vehetik fel a versenyt az orosz Sberbankkal. És ennek a fő előnye valószínűleg a Sberbank hatalmas fiókhálózata, valamint az a tény, hogy a bank nem csak az Orosz Föderációban, hanem az Orosz Föderációban is keresett. nemzetközi piac.
Egyáltalán nem szükséges azonban, hogy a legnagyobb bankok a legmagasabb tőkemegtérülési rátákkal rendelkezzenek. Az esélyegyenlőséggel rendelkező bankok nagyon eltérő eredményeket érhetnek el. Ezzel szemben a teljesen különböző bankok (azaz eltérő tőke- és eszközhozamokkal) azonos tőkearányos megtérüléssel rendelkezhetnek.
A tőkemegtérülés értékelése a legfontosabb láncszem pénzügyi elemzés bármely foglalkozó szervezet állapota pénzügyi tevékenységek. A tőkemegtérülés csökkenése nem mindig jelent bajt, vagyis csődöt. Ezt a mutatót a korábbi időszakokkal vagy más szervezetek sajáttőke-arányos megtérülésével összehasonlítva kell figyelembe venni.
A bank tőkearányos megtérülésének csökkenésének oka a szolgáltatások volumenének csökkenése, a kiadások növekedése és a vagyon növekedése. A szolgáltatási volumen csökkenését okozhatja a szolgáltatások iránti kereslet csökkenése, sőt a rossz menedzsment teljesítmény is. Ahhoz, hogy a bank kellően magas tőkemegtérülést biztosítson, a maximális profitra kell törekedni.
De nem minden szervezet törekszik a tőke megtérülésének javítására. Vannak olyan stratégiák, amelyekben a vállalkozások vagy a pénzintézetek igyekeznek csökkenteni ezt a számot, ugyanakkor mondjuk megduplázni vagyonukat. Ez olyan esetekben történik, amikor világgazdaság megszűnik stabil lenni, az ügyfelek magatartása megváltozik, ami a bankszektor lassú növekedéséhez vezet.
A bankok minden ország gazdaságának és monetáris gazdaságának nagyon fontos alkotóelemei, tevékenységük elválaszthatatlanul összefügg a szaporodási igényekkel. A bankok a piaci mechanizmus alapjainak megteremtői, ennek köszönhetően működik az ország gazdasága. A kereskedelmi bankok szabályozzák mindenki mozgását pénzáramlások, beleértve a hitelt is, hozzájárulnak a társadalom pénzügyi forrásainak legjövedelmezőbb felhasználásához és a tőke beáramlásához az ország azon ágazataiba, ahol a befektetések megtérülése maximális lesz.
Sajnos a banki tevékenység kockázatoknak van kitéve, amelyeket lehetőség szerint időben azonosítani, felmérni és kiküszöbölni. A kockázatok alulbecslése a bank csődjét okozhatja, ami viszont kárt okoz ügyfeleinek és részvényeseinek. Manapság a bankok igyekeznek komolyan venni ezt a kérdést. Másrészt az ügyfelek, akár fizikai, akár jogalanyok, bánjon felelősségteljesebben a szolgáltató bankkal. Ennek megfelelően egy kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének eredményességének elemzése jelenleg aktuális. Ennek az elemzésnek köszönhetően bizalmi és kölcsönösen előnyös kapcsolatokat lehet kialakítani a bank és ügyfelei között, ami nagyon fontos.
Az ország gazdasági helyzete évről évre változik, sok új bank jelenik meg, ennek megfelelően a verseny is erősödik, így minden bank a stabilitásra törekszik, ami a bank működésének, több ügyfél vonzásának legfontosabb feltétele.
A bank és strukturális részlegei számára a három legfontosabb cél a magas jövedelmezőség, a kellő likviditás és biztonság elérése.
Listairodalom:
- Banki.ru [ Elektronikus forrás]. - Hozzáférési mód. - URL: http://www.banki.ru/banks/ratings
- Bankügy: tankönyv / O.I. Lavrushin, I.D. Mamonova, N.I. Valentseva [i dr.]; szerk. Megbecsült Törvény. Az Orosz Föderáció tudományai, a közgazdaságtan doktora. tudományok, prof. O.I. Lavrushin. 8. kiadás, ster. M.: KNORUS, 2009. - 768 p. ISBN 978-5-390-00452-4
- Brigham Y., Erhardt M. Elemzés pénzügyi jelentés // Pénzügyi menedzsment= pénzgazdálkodás. elmélet és gyakorlat. 10. kiadás / Per. angolról. alatt. szerk. Ph.D. E.A. Dorofeeva. Szentpétervár: Péter, 2007. - S. 131. - 960 p. - ISBN 5-94723-537-4.
- Az OJSC "Sberbank of Russia" hivatalos webhelye - [Elektronikus forrás]. - Hozzáférési mód. - URL: http://www.sberbank.ru/jewish/ru/about/today (elérés dátuma: 2014.09.04.).
Egy kereskedelmi bank nyereségének volumenét, szerkezetét és dinamikáját elemzi különféle irányokba. Ezek a következők: a beszámolási időszak nyereségének elemzése, a mérleg szerinti eredmény és szerkezetének elemzése, a nettó nyereség elemzése, a nyereség felhasználása, a nyereség elemzése a bank strukturális részlegeinek összefüggésében, a fő nyereségesség. a banki tevékenység és a bank által végzett műveletek területei.
A kereskedelmi bankok nyereségszintjének elemzésének gyakorlatában három fő módszert alkalmaznak: a profitforrások szerkezeti elemzését, faktoranalízis, a pénzügyi mutatók rendszerének elemzése.
A profit volumene és szerkezete, ennek az általánosító mutatónak a jelentősége ellenére, nem mindig ad teljes körű információt a bank hatékonysági szintjéről. A bank jövedelmezőségének végső jellemzője a jövedelmezőség vagy a megtérülési ráta tekinthető.
A jövedelmezőségi mutatók a nyereség és a költségek arányát jelentik, és ebben az értelemben jellemzik a bank teljesítményének eredményét, azaz. pénzügyi forrásainak megtérülését, kiegészítve az abszolút mutatók elemzését minőségi tartalommal. A jövedelmezőségi mutatók általános gazdasági jelentése abban nyilvánul meg, hogy a bank által elköltött (saját és kölcsönvett) rubelből származó nyereséget jellemzik.
Egy kereskedelmi bank jövedelmezőségi mutatói
A jövedelmezőségnek számos különböző mutatója van.
A bank általános jövedelmezőségi szintje (Rtot) lehetővé teszi a bank általános jövedelmezőségének, valamint az 1 dörzsölésnek tulajdonítható nyereség értékelését. jövedelem (a nyereség részesedése a bevételből):
A világgyakorlatban ezt a mutatót a bank általános jövedelmezőségének mutatója határozza meg, amelyet a kapott nyereség arányaként számítanak ki. bizonyos időszak, az alaptőkébe (engedélyezett alapba):
Ez a mutató a világgyakorlatban a ROE (return on eguity) nevet kapta, amelyet a bank mérlegfőösszegének vagy nettó (adózás utáni) nyereségének (P) saját tőkéjéhez (K) vagy befizetett tőkéjéhez viszonyított arányaként számítanak ki.
Ennek és a jövedelmezőség egyéb mutatóinak számítása az országban elfogadott jelentési rendszertől és könyvelés. Orosz körülmények között a jövedelmezőségi mutató kiszámításakor jelenleg a mérleg szerinti eredményt használják.
A ROE mutató a bank hatékonyságát mutatja, jellemezve a részvényesek (részvényesek) által befektetett források teljesítményét. A ROE értéke közvetlenül függ a saját tőke és a felvett források arányától a bank mérlegének teljes devizanemében. Ugyanakkor minél nagyobb a saját tőke aránya, és – ahogyan azt általában tartják – minél nagyobb a bank megbízhatósága, annál nehezebb a saját tőke magas jövedelmezőségét biztosítani.
A bank általános jövedelmezőségének másik fontos mutatója - az eszközök megtérülési rátája (ROA - eszközök megtérülése), amely a banki eszközök rubelének tulajdonítható nyereség összegét mutatja. Ezt a mutatót a bank aktív működésének eredményességének, a bank egészének gazdálkodásának hatékonyságának elemzésére használják, és a következő képlet határozza meg:
ahol A az eszközök átlagos értéke.
Ennek a jövedelmezőségi mutatónak a pozitív dinamikája a bank eszközeinek felhasználásának hatékonyságának növekedését jellemzi. Ugyanakkor ennek a mutatónak a gyors növekedése az eszközök elhelyezésével kapcsolatos kockázatok mértékének növekedését jelzi.
A jövedelmezőség különböző szempontjainak elemzése megköveteli a bank aktív és passzív működésének jövedelmezőségi mutatóinak kiszámítását. Az aktív működés jelenti a bank fő bevételi forrását, és ennek alapján a bank jövedelmezőségét az aktív működés eredményessége határozza meg.
A jövedelmezőség kiszámításához és elemzéséhez bizonyos fajták aktív műveletek: hitel, befektetés, deviza stb. meg kell határozni az azonos típusú aktív műveletek minden csoportja után kapott bevétel összegét, és össze kell hasonlítani az ezen műveletekhez kapcsolódó kiadások megfelelő összegével:
ahol RaI - az i-edik típusú műveletek jövedelmezősége;
Di - az i-edik típusú műveletekből származó bevétel összege;
Ai - az i-edik típusú tranzakciókban használt eszközök átlagos értéke.
Azon passzív műveletek jövedelmezőségét, amelyeken keresztül a bank erőforrásait vonzzák, a vonzott erőforrások teljes összegének a bank befektetésének teljes összegéhez viszonyított arányaként számítják ki:
A kötelezettségek vonzása jövedelmezőségének (hatékonyságának) általános jellemzőit jövedelmezőségi mutatókkal kell részletezni a vonzott erőforrások meghatározott típusaira: betétek, váltók, bankközi hitelezés.
