1. Általános rendelkezések

1.1. A Pénzügyi Felelősségi Központ egy termelőszövetség (PO) strukturális alosztálya, és több mint 400 millió forint értékben termelő (összeszerelő) és kisegítő (beszerző) üzleteket foglal magában, amelyek szolgáltatásokat nyújtanak és munkát végeznek külső vevők számára (értékesítési bevétellel). rubel. havonta.

1.2. A központi szövetségi körzet élén a szoftverosztály vezetőjénél és helyettesénél nem alacsonyabb rangú vezető áll.

1.3. A CFD vezetőjét (vezetőjét) a PO vezérigazgatója rendeletével nevezi ki és menti fel. A CFD vezetőjének helyettesét (vezetőjét) a PO vezérigazgatójának vagy a CFD vezetőjével egyetértésben a gazdasági ügyekért felelős helyettesének rendeletével nevezik ki és mentik fel.

1.4. A CFD vezetőjének (vezetőjének) ideiglenes távolléte esetén feladatai ellátását a helyettes, ez utóbbi távollétében pedig a CFD struktúrájában szereplő osztályok vagy osztályok valamelyikének vezetője látja el. .

2. Főbb feladatok és funkciók

2.1. A központi szövetségi körzetbe tartozó strukturális egységek profiljában és az erre a strukturális egységre vonatkozó hatályos szabályozásnak megfelelően az üzleti tevékenység általános irányításának megvalósítása.

2.2. A központi szövetségi körzet működéséből származó nyereség maximalizálásának és a készpénzbevételek fenntarthatóságának biztosítása, a folyamatban lévő működés hatékonyságának növelése és a PO egészének pénzügyi helyzetének javítása.

2.3. Felelős a Szoftver Főigazgatója által a Központi Szövetségi Körzet számára meghatározott pénzügyi célok megvalósításáért, a felmerülő költségek és kiadások érvényességéért.

3. Kapcsolatok. Kapcsolatok

3.1. A CFD a PO főigazgatójának tesz jelentést.

3.2. A központi szövetségi körzet együttműködik a pénzügyi és gazdasági tervezési osztályokkal, az értékesítési osztállyal és a számviteli részleggel az aktuális műveletek végrehajtása során.

4. Munkaszervezés

4.1. A központi szövetségi körzet alkalmazottainak javadalmazása a létszámtáblázat szerinti fizetések szerint történik, figyelembe véve a kategóriákat.

4.2. Ágazati munkaidő: naponta ___ h ___ min - ___ h ___ min;

ebédszünet __ órától. ___ előtt __ . __;

hétvége _________________________.

Alapvető rendelkezések

A költségvetési szabályozás fő elve a gördülő fejlesztési ütemterv, amely a költségvetési vázlatok folyamatos módosítását jelenti a költségvetési időszak minden hónapjának végén. Kidolgozás alatt áll a központi szövetségi körzet bevételi és kiadási költségvetése, pénzforgalmi költségvetése és becsült egyenlege, valamint a JSC-k összefoglalója, a központi szövetségi körzet bevételi és kiadási költségvetése.

1. Az első hónap 20. napja előtt benyújtják az I. negyedév második és harmadik hónapjára, valamint a 2-4. negyedév egészére vonatkozó módosított költségvetést.

3. A második hónap 20. napjáig benyújtják az I. negyedév harmadik hónapjára, a 3. negyedévre havi bontásban és a 3-4. negyedév egészére vonatkozó módosított költségvetéseket.

A vonatkozó költségvetések II. és III. negyedéven belüli kialakítása a bekezdések szerint történik. költségvetési rendeletek 1-6.

A BDDS kidolgozásának eljárása egybeesik a bevételi és kiadási költségvetés kialakításának eljárásával (a két költségvetés kidolgozása és benyújtása egyidejűleg történik). A költségvetési időszak 1. és 4. negyedévére vonatkozó költségvetési vázlatokat (előrejelzéseket) az I. negyedév első hónapját megelőző hónap 10. napja előtt készítik el és nyújtják be. A költségvetési időszak I. negyedévének 1-3 hónapjára vonatkozó költségvetési vázlatokat az első két hónap tíz napos bontásában dolgozzák ki és nyújtják be az I. negyedév első hónapját megelőző hónap 20. napjáig. Az elszámolási egyenleg összeállítása és korrekciója a BD&R és a BDDS elkészítésével egyidejűleg történik (a minimális költségvetési időszak negyedév).

Az AO-k összevont költségvetését a központi szövetségi körzet költségvetésének benyújtását követő három napon belül állítják össze, azaz a költségvetés 10-től 14-ig és 25-től 29-ig (a hónap 1-4. bekezdése szerint). a fent bemutatott előírásokat.

Kezdetben a pénzügyi felelősségi központok költségvetését készítik el. A költségvetések (előrejelzés és beszámoló) valamennyi központ általi rendelkezésre bocsátása után a részvénytársaság összevont költségvetését állítják össze a költségvetési előírásoknak megfelelően.

A központi szövetségi körzetben kezdetben a bevételek és kiadások költségvetését, a tőke (kezdeti) költségek költségvetését állítják össze. Ezen költségvetések alapján készpénzforgalmi költségvetés, majd becsült mérleg készíthető.

Általános rendelkezések

Költségvetés- ez egy olyan pénzügyi terv, amely egy adott időszakra lefedi a termelőszövetség (PO) vagy részvénytársaság (JSC) és (vagy) szervezeti egysége (CFD) tevékenységének minden vonatkozását, amely meghatározza a várható bevételeket és kiadásokat , a beszállítókkal és vevőkkel való elszámolások rendje (a pénzeszközök átvételének feltételei), a kapott pénzeszközök működésre költése, a vállalkozás értékének (tőkéjének) növekedése (az eszközök és források valószínű dinamikája).

A Központi Szövetségi Körzet költségvetése olyan terv, amely meghatározza a Központi Szövetségi Körzet céljait, azok megvalósításának normáit (feladatait), a vonzott források volumenére vonatkozó feladatokat, valamint a feladatok végrehajtásához kapcsolódó valamennyi kiadást (közvetlen ill. rezsi), a haszon normáira és tömegére vonatkozó feladatok (bruttó, működési, mérleg és nettó).

A költségvetések szoftverek vagy részvénytársaságok (a szervezet egésze), pénzügyi felelősségi központok és egyedi projektek (üzleti tervek) számára készülnek, amelyek a gazdasági tevékenység konkrét új területeinek kereskedelmi értékelését jellemzik.

A pénzügyi felelősség központja a szoftver (JSC) minden olyan strukturális egysége, amely pénzügyileg, szervezetileg (jogilag) vagy gazdaságilag (termékenként vagy régiónként) elkülönült tevékenységtípussal (üzletileg) rendelkezik, képes ellenőrizni (befolyásolni) a bevételt, ill. ennek az üzletnek a költségeit, és amelynek vezetősége operatív kérdésekben döntési joggal rendelkezik, és felelős azok végrehajtásának pénzügyi eredményeiért.

A CFD-hez a következők köthetők:

Független társaságok (jogi személyek) saját mérleggel (ha ilyenek a PO vagy a JSC vezetőségének döntése alapján jönnek létre);

Önálló gazdasági tevékenységet (üzletágat) folytató szoftverek vagy részvénytársaságok (termelő műhelyek és fióktelepek) lineáris szerkezeti felosztása, külön termelési rendszerrel (technológia, termék) vagy értékesítési régiókkal, de önálló jogi ággá szétválasztása nélkül. és kizárólag közös elszámolási PO vagy AO számlák használatával működik.

1. A pénzügyi tervezési rendszer célja

A pénzügyi tervezési rendszer célja, hogy:

A PO (JSC) egészének pénzügyi stabilitásának növelése és pénzügyi helyzetének javítása;

A szoftver (JSC vagy CFD) rendelkezésére álló eszközök (tárgyi és immateriális erőforrások) felhasználásának hatékonyságának növelése, a munkatermelékenység növelése;

A pénzügyi források, elsősorban a kölcsönök allokációjának indokoltságának növelése a PO (JSC) egyes gazdasági tevékenységi területein, a szerződéstípusok (megállapodások);

Bizonyos típusú gazdasági tevékenységek pénzügyi hatékonyságának nyomon követése;

Különféle forgatókönyvek előrejelzése, elemzése és értékelése a Termelő Egyesület (JSC), strukturális részlegeinek és tevékenységeinek pénzügyi helyzetének megváltoztatására a megfelelő vezetői döntések gyors meghozatala érdekében;

A PO (JSC) leghatékonyabb (az uralkodó piaci feltételek és egyéb tényezők figyelembevételével) gazdasági tevékenységi típusainak és irányainak meghatározása;

A szoftver-átalakítás (JSC) alapjainak megteremtése, azon programok és gazdasági tevékenységtípusok meghatározása, amelyek belátható időn belül visszaszorulnak, vagy éppen ellenkezőleg, kibővülnek;

A szoftver strukturális részlegeinek vezetőinek és alkalmazottainak ösztönzése tevékenységük jövedelmezőségének növelésére, a kapcsolódó bevételek és kiadások, a végső pénzügyi eredmények elszámoltathatóságának növelésére;

A szoftver strukturális részlegeinek vezetőinek, alkalmazottainak képzése, akik tevékenysége a bevételszerzéshez, a pénzügyi tervezés és a pénzügyi gazdálkodás alapjaihoz kapcsolódik, a részlegeik gazdasági tevékenységéhez kapcsolódó bevételek és kiadások legjobb összehasonlítása;

A vezetői döntések pénzügyi megvalósíthatóságának növelése;

Jobb kapcsolat biztosítása az egyes szoftveregységek érdekei és a vállalkozás egészének érdekei között.

A szoftverek pénzügyi tervezési rendszerének fejlesztése két szinten történik.

1. szintÖsszevont költségvetések (a szoftver egészére vonatkozóan) a fő költségvetések részeként:

1.1. Bevételek és kiadások.

1.2. Pénzmozgások.

1.3. Becsült egyenleg.

és segédanyag:

1.4. Kezdeti (tőke) költségek (beruházási költségvetés).

1.5. Hitelterv.

2. szint CFD költségvetések a fő költségvetések részeként:

2.1. Bevételek és kiadások.

2.2. Pénzmozgások.

2.3. Becsült egyenleg.

és segédanyag:

2.4. Kezdeti (tőke) költségek.

2.5. Hitelterv.

A szoftver egészére vonatkozóan összevont bevételi és kiadási költségvetést, pénzforgalmi költségvetést, induló (tőke) költségek költségvetését és összevont elszámolási mérleget dolgoznak ki. A központi szövetségi körzet számára kidolgozzák a bevételek és kiadások költségvetését, a pénzáramlásokat, a kezdeti (tőke) költségek költségvetését és az elszámolási egyenlegeket.

A pénzügyi tervezési rendszer a következő elveken alapul:

Valamennyi költségvetési forma egységesítése (egységessége) minden központi szövetségi körzet számára, tekintet nélkül gazdasági tevékenységük sajátosságaira;

Költségvetési időszakok egységesítése (konzisztenciája) a PO, CFD és egyéb strukturális részlegeknél;

A költségvetés-kidolgozási eljárások egységesítése különböző szinteken;

A költségvetési formák (formátumok) összeegyeztethetősége az állami jelentéstétel megállapított formáival;

Az alátámasztó költségvetési dokumentumok kompatibilitása a fő költségvetési formákkal (formátumokkal);

Az összevont költségvetés elkészítésének lehetőségének biztosítása;

A költségvetési eljárások és a megállapított célstandardok (mutatók) stabilitása (állandósága) a teljes kezdeti megállapított költségvetési időszak alatt;

Az általános költségek szétválasztása a központi szövetségi körzet (általános üzlet) és általában a szoftver (általános üzem) költségei között, egy minden osztályra közös képlet szerint;

A költségvetési eljárás folyamatossága, amely lehetővé teszi a korábban készített előrejelzések rendszeres felülvizsgálatát és kiigazítását egy új időszakra vonatkozóan, anélkül, hogy meg kellene várni a jelenlegi befejezését;

Minden divízió előtt a pénzügyi célok meghatározott megtérülési ráták hozzárendelése formájában előre megfogalmazásra kerülnek (a nettó (visszatartott) eredmény részesedése a nettó - nettó árbevételből (a nettó árbevételből), az értékesítésből származó üzemi eredmény a nettó árbevételből bevétel (nettó árbevételben), amely a központi szövetségi körzet rendelkezésére áll a költségvetési időszakban, bizonyos típusú költségek korlátai az értékesítési bevétel (nettó árbevétel) százalékában vagy fix összegek abszolút számokban);

A bevételek és kiadások, a pénzeszközök bevételeinek és leírásának elszámolását összehasonlítható időbeli (inflációval korrigált) számviteli egységekben kell elvégezni;

Elsősorban a legfontosabb kiadási tételek részletes elszámolása, amelyek részesedése a nettó árbevételből százalékosan igen nagy.

Figyelembe véve a PO (diverzifikált tevékenység) sajátosságait és a gazdasági helyzet instabilitását, a költségvetési időszak 12 hónapos időtartammal kerül bevezetésre negyedéves, havi és tíz napos bontásban. Ahol bevételi és kiadási költségvetés és pénzforgalom a CFD esetében bontásban dolgoznak bevételi és kiadási költségvetés hónaponként, pénzforgalmi költségvetés - évtizedenként(10 napig).

Az I. negyedév első hónapjának eredményei szerint az ugyanezen (I) negyedév következő hónapjaira, valamint a 2-4.

Az első negyedév második hónapjának eredményei szerint az azonos negyedév harmadik hónapjára vonatkozó becsléseket kiigazítják, a második negyedévre havi (BD&R és BDDS esetén) és tíznapos (BDDS esetén) bontásban készülnek előrejelzések. , illetve a becslések a II-IV. negyedévre vonatkoznak.

Az I. negyedévi eredmények szerint a 2. negyedév 1-3 hónapjára korrigálják az adatokat, és előzetes általános előrejelzést (proforma) dolgoznak ki az ötödik (a 4. negyedévet követő) negyedévre (azaz a következő 1. negyedévre). év).

A költségvetési időszak új évének I-IV. negyedévére vonatkozó költségvetési vázlatokat (előrejelzéseket) a megfelelő negyedév első hónapját megelőző hónap 10. napja előtt készítik el és nyújtják be.

A költségvetési időszak I. negyedévének 1-3 hónapjára vonatkozó költségvetési vázlatokat az I. negyedév első hónapját megelőző hónap 20. napjáig dolgozzák ki és nyújtják be. Ezzel egyidejűleg benyújtják a költségvetések tényleges végrehajtásáról szóló beszámolókat az elmúlt (lejárt) időszakokra vonatkozóan.

A költségvetések költségvetési időszakon belüli kialakításának eljárása

1. Az I. negyedév első hónapjának 20. napja előtt benyújtják az I. negyedév második és harmadik hónapjára, valamint a 2-4. negyedév egészére vonatkozó módosított költségvetést.

2. Az I. negyedév első hónapjának eredményeinek összesítése az I. negyedév második hónapjának 10. napja előtt történik.

3. A második hónap 20. napjáig benyújtják az I. negyedév harmadik hónapjára, a 2. negyedévre havi bontásban és a 3-4. negyedév egészére vonatkozó módosított költségvetéseket.

4. Az I. negyedév második hónapjának eredményeinek összesítése az I. negyedév harmadik hónapjának 10. napja előtt történik.

5. A harmadik hónap 20. napjáig a II. negyedévre havi bontásban és a III-IV. negyedév egészére kiigazított költségvetéseket, az I. negyedévre általános előzetes előrejelzést (pro forma) készítenek. az új költségvetési időszak (az új naptári évre), azaz a folyó költségvetési időszak IV. negyedévét követő I. negyedévre.

6. Az I. negyedév eredményeinek összesítése a 2. negyedév első hónapjának 10. napja előtt.

A megfelelő költségvetések II. és III. keretein belüli kialakítása a bekezdésekkel összhangban történik. költségvetési rendeletek 1-6.

A 2. negyedévi eredmények összesítésekor a 3. és 4. negyedévre vonatkozó előrejelzések, a következő év I. negyedévi proforma korrekciója, valamint a proformák elkészítése történik.

A költségvetések korrekciója során a költségvetések tényleges végrehajtására vonatkozó adatokat közöljük (a beszámolót követő hónap 10. napjáig).

4.1. Pénzügyi tervezés szervezése

A központi szövetségi körzetben a pénzügyi tervezéssel és elemzéssel foglalkozó külön részleg hiányában ezeket a feladatokat a tervezési és gazdasági osztály, a pénzügyi osztály és a számviteli osztály dolgozóinak külön erre a célra kijelölt csoportja látja el, együttműködve más szolgálatokkal, amelyek biztosítania kell a költségvetés készítéséhez szükséges információkat. A PO tervezési és gazdasági szolgálata (a Központi Szövetségi Körzet tervezői) költségvetést készít és módosít a költségvetési időszakon belül. A tőke (kezdeti) költségvetést, a hiteltervet és a pénzforgalmi költségvetést általában a PO fizetési osztályával (pénzügyi osztályával) egyeztetik. A PO Számviteli Szolgálata (CFD könyvelők) felelős a költségvetés végrehajtásáról szóló beszámolók készítéséért és/vagy a szükséges adatok szolgáltatásáért.

A központi szövetségi körzet költségvetését és a végrehajtásukról szóló jelentéseket speciálisan elhivatott és képzett szakemberek: egy közgazdász-tervező és a központi szövetségi körzet könyvelője állítják össze.

A bevételek és kiadások költségvetése. A költségvetés kialakítása a teljes forgalom, a nettó árbevétel és a közvetlen költségek, valamint a bruttó eredmény költségvetési formátum szerinti meghatározásával kezdődik. A költségvetés kidolgozója elkészíti az értékesítési költségvetést, meghatározza a különböző költségkategóriákra vonatkozó standardokat (limiteket), és ezekre a tételekre költségvetési becsléseket (amelyek a korábbi időszakok aktuális trendjei alapján készíthetők) a következő költségvetési időszakra, és jóváhagyásra benyújtják azokat. a szoftver kereskedelmi (értékesítési) szolgáltatása által.

Ezen adatok kézhezvételétől számított két napon belül a szoftver kereskedelmi szolgáltatója (értékesítési osztálya) köteles a költségvetési becslést jóváhagyni, vagy módosítani (figyelembe véve az újonnan kötött szerződéseket, a meglévő szerződések feltételeinek módosítására beérkezett javaslatokat (értesítéseket). , költségük becslései és egyéb információk). A meghatározott időszak lejárta után vagy a kereskedelmi szolgálat (értékesítési osztály) részéről történő módosítások hiányában a költségvetési becslés elfogadottnak és jóváhagyottnak minősül.

A rezsiköltségek meghatározása a következőképpen történik.

A következő költségvetési időszakra vonatkozó kereskedelmi kiadásokat, elsősorban reklámköltségeket a költségvetés kidolgozójának egyeztetnie kell a marketingért és reklámozásért felelős kereskedelmi szolgálattal. Ehhez a fejlesztő kezdetben adatokat kér a következő időszakra vonatkozó kereskedelmi kiadások (reklám) költségvetésének körvonalairól ettől a szolgáltatástól (amelynek a kérelem kézhezvételétől számított két napon belül át kell adnia a fejlesztőnek a vonatkozó információkat vagy a költségvetést). a szoftver vagy CFD kereskedelmi kiadásaira), majd azokat a szoftver menedzsmentje által meghatározott költségvetési politika általános beállításai szerint módosítja, és a módosításokról értesíti a kereskedelmi szolgálatot (értékesítési osztályt). Ha a kereskedelmi szolgáltató a meghatározott időn belül nem nyújt be költségvetési tervezetet a fejlesztőjének, úgy az a tényleges színvonal (a reklámköltség aránya a nettó árbevételből) alapján önállóan dönt a következő időszak hirdetési költségvetéséről, ill. az általános költségvetési politika beállításait. A költségvetés kidolgozója köteles egy napon belül bejelenteni a kereskedelmi szolgálatnak a kereskedelmi kiadások költségvetésének módosításait.

Abban az esetben, ha a kereskedelmi szolgáltatás költségvetési igénye meghaladja a megállapított színvonalat vagy a költségvetés kidolgozója által a költségvetési becslések kézhezvételét követően elvégzett módosításokat, és a kereskedelmi szolgáltatás ezekkel a módosításokkal nem ért egyet (a fejlesztői módosítások ellen a vezető feljegyzésével tiltakozik). fejlesztői kiigazítási szolgálatának egy munkanapon belül, a vonatkozó tájékoztatás kézhezvételét követően) a következő időszakra vonatkozó kereskedelmi kiadások költségvetésének nagyságáról a PO első vezetője (vezérigazgatója) vagy gazdasági helyettese dönt. a kereskedelmi szolgáltatás tiltakozásának (memorandumának) kézhezvételétől számított két napon belül kiadja.

Az egyéb rezsi tételek (a szoftver adminisztratív kiadásai vagy CFD) szintjére (költséghatáraira) vonatkozó személyes költségvetési becslésekről a fejlesztő önállóan dönt, azok korábbi időszaki tényleges szintje alapján a szoftver vezetőjével, ill. CFD, aki a költségvetés kidolgozójától kapott költségvetési vázlatok kézhezvételét követő két napon belül köteles kiigazítani a költségvetést a PO vagy CFD kezelési költségeire vonatkozóan. Döntése végleges, azt csak a PO vezetője törölheti a következő költségvetési időszakra vonatkozó általános költségvetés-politikai irányelvek értelmében.

A PO vagy a CFD külső adósságának kiszolgálására fordított költségvetési kiadásokat a költségvetés kidolgozója határozza meg a PO számviteli osztálya és pénzügyi osztálya által a külső tartozás összegéről és a kezelés feltételeiről adott adatok alapján. költségvetési időszak.

Az amortizációs költségeket a költségvetés kidolgozója határozza meg a következő költségvetési időszakra vonatkozó általános számviteli szabályzattal összhangban, amelyet a szoftver-számviteli osztály mutat be.

Kezdő költségvetés a projektmenedzser (külön üzleti terv kidolgozója) vagy a termelés műszaki fejlesztéséért felelős tisztségviselő végzi a költségvetési előírásoknak megfelelően. A költségvetést a PO vagy a CFD vezetőségével egyeztetik (az első vezető vagy helyettese hagyja jóvá), és a kezdeti költségkeret alkalmazottja rendelkezésére bocsátják a pénzforgalmi költségvetésben (de legkésőbb három nappal a pénzáramlás előtt). a CFD költségvetését jóváhagyásra benyújtják a pénzügyi szolgáltatási vagy szoftverosztálynak).

Ha a kezdeti költségkeret olyan időkereten belül kerül megadásra, amely nem teszi lehetővé, hogy a pénzforgalmi költségvetés fejlesztője a kezdeti költségkeret vonatkozó adatait tartalmazza, az utóbbi csak akkor kerülhet be a szoftver vagy a CFD költségvetésébe, ha módosítva (azaz a költségvetési időszak egy hónapja után), de már a PO vezetőivel történt egyeztetés után (a PO vezérigazgatójának vagy gazdasági ügyekben illetékes helyettesének jóváhagyása).

Hitelterv készítése két szakaszban hajtják végre:

1) előzetes változat (pro forma) formájában - a pénzforgalmi költségvetés elkészítése előtt (a munkavállaló által önállóan, a kezdeti (tőke)költség-költségvetési adatok alapján;

2) végleges formájában - a pénzforgalmi költségvetés elkészítését követően (annak eredményeként).

A tervet a pénzügyi osztály vezetőjével egyeztetik (jóváhagyják), és a PO vezérigazgatója vagy gazdasági ügyekért felelős helyettese hagyja jóvá.

Cash flow költségvetés A szoftver vagy a CFD költségvetését a fejlesztő a bevételi és kiadási előirányzatok és az induló költségek költségvetésének adatai alapján önállóan végzi el, és három napon belül egyezteti a pénzügyi osztállyal. Ha a pénzügyi osztálynak nincs észrevétele és módosítása a költségvetéssel kapcsolatban a megadott határidőn belül, azt a költségvetés kidolgozója által megadott formában elfogadottnak és jóváhagyottnak tekintik.

A PO vagy a CFD külső adósságának kiszolgálására fordított költségvetési kiadásokat a költségvetés kidolgozója határozza meg a PO számviteli osztálya által a következő költségvetési időszakban a külső adósság összegére és a kiszolgálás feltételeire vonatkozó adatokkal összhangban.

Az összevont költségvetéseket a PO tervezési és gazdasági szolgálata dolgozza ki, a központi szövetségi körzet költségvetési szabályzatának megfelelő költségvetési formákba történő feldolgozásával és összevonásával, és jóváhagyásra a PO vezetője elé terjeszti. Amennyiben a PO tervezési és gazdasági szolgáltatása nem ért egyet a CFD által benyújtott költségvetésekkel, jogosult önállóan javaslatokat kidolgozni a CFD költségvetésének módosítására, a változásokról tájékoztatni a CFD vezetőit, valamint két napokkal később benyújtja jóváhagyásra a költségvetés végleges változatát a PO vezetőinek.

4.2. Költségvetés ellenőrzése

A költségvetési nyomtatványok kitöltésének helyessége és az azokon szereplő információk megbízhatósága feletti költségvetési ellenőrzést központilag a PO Gazdasági Főigazgató-helyettes szolgálata végzi. Emellett elkészíti az összevont költségvetést és elemzi a benyújtott pénzügyi információkat.

A központi szövetségi körzet költségvetéseinek végrehajtásának eredményeiről havonta jelentést tesznek a PO gazdasági ügyekért felelős vezérigazgató-helyettesének, akinek szolgálata összegzi a kapott információkat. A PO gazdasági ügyekért felelős vezérigazgató-helyettesének jelentése szerint a PO vezetője hoz döntéseket a negatív tendenciák kiigazítására és azon CFD-k ösztönzésére, amelyek túllépték (nem teljesítették) a költségvetési normákat.

A költségvetési ellenőrzés a központi szövetségi körzet által a költségvetési időszakra meghatározott célok és szabványok alapján történik. Ezeket a mutatókat a költségvetési időszak kezdete előtt (12 hónapos időszakra) határozzák meg, és a költségvetési időszak alatt stabilak maradnak. A szabványokat a szoftver vezetői hozzák a központi szövetségi körzethez. A szabványok felülvizsgálatára (kiigazítására) ezen költségvetési időszak végén kerül sor, az új költségvetési időszak költségvetésének kidolgozása során.

5. A pénzügyi terv célmutatói és standardjai

A pénzügyi tervezési mutatók lehetnek abszolútak és relatívak. A készletük a szoftver céljaitól és stratégiáitól függően változik.

A központi szövetségi körzet esetében a következő mutatók határozhatók meg szabványként:

jövedelmezőség;

tőkeszerkezet;

likviditás;

a termelés (műveletek) hatékonysága.

tovább "______________"

JÓVÁHAGY

Az igazgatóság elnöke

_____________________________

(személyes aláírás)

helyettes osztály

_____________________________

1. Általános rendelkezések

1.1. Tervezés - Gazdasági Osztály (PEO) felelős az aktuális és hosszú távú pénzügyi tervezésért és elemzésért a termelőszövetségben. Ez a részleg összevont pénzforgalmi költségvetést készít és figyelemmel kíséri annak végrehajtását, összevont hiteltervet készít, konszolidált tervet elemzi az elsődleges (tőke)költségekre, tanulmányozza a pénzügyi és befektetési politika lehetséges irányait. Felülvizsgálja a központi szövetségi körzet pénzforgalmi költségvetését és hitelterveit, jóváhagyásra benyújtja a pénzügyi osztály vezetőjének.

1.2. Az IEE fő feladata, hogy bemutassa az osztály és a PO vezetőinek a PO jövőbeni üzleti magatartásának, befektetési politikájának (tőkebefektetési területeinek) lehetőségeit és alternatíváit, segítse őket az új választással (átszervezéssel) kapcsolatos döntésekben. meglévő) gazdasági tevékenységi területek (üzletek), a pénzügyi kockázat és az üzleti feltételek felmérése.

1.3. A jövőbeli gyártási utak elemzése során az IEE egy adott terület keresletének szintjéből indul ki, amely a technika jelenlegi állása szerint nem kielégíthető, és felvázolja a megfigyelt trendek valószínűségét és azok szoftverre gyakorolt ​​lehetséges következményeit. A PEO részt vesz a forgalom, a bruttó nyereség, a költségnormák (limit) és egyéb becsült mutatók átfogó céljának meghatározásában a következő költségvetési időszakra vonatkozóan. A fő költségvetési mutatók szintjei minden egyes FRC-nél feltüntetésre kerülnek.

1.4. A tervezési és gazdasági osztály a PO pénzügyi osztályának rendszerében található, és közvetlenül a PO gazdasági ügyekért felelős vezérigazgató-helyettesének tartozik beszámolási kötelezettséggel. A PEO munkatársait tevékenységük során a Termelőszövetség főigazgatójának, a Termelőszövetség gazdasági ügyekért felelős főigazgató-helyettesének utasításai irányítják.

1.5. Az osztályt az osztályvezető vezeti, akit a PO gazdasági ügyekért felelős vezérigazgató-helyettesének javaslatára a PO főigazgatója nevez ki és ment fel a tisztségre.

1.6. Az IEE vezetőjének átmeneti távolléte esetén feladatainak ellátását a vezető szakember látja el.

2. Főbb feladatok és funkciók

2.1. Hosszú és rövid távú befektetési terveket készít a szoftverre, pénzügyi célokat és standardokat határoz meg a szoftver és az egyes CFD pénzügyi mutatóira vonatkozóan, értékeli a tőkebefektetések irányait, előrejelzéseket a szoftver pénzügyi helyzetéről, a szoftver pénzügyi helyzetéről. egyedi CFD-k. A társaság jelenlegi politikáját és céljait figyelembe véve felvázolja a szoftver befektetési politikájának irányait.

2.2. Értékeli a javaslatokat más vállalkozások felvásárlására, szoftvereszközök értékesítésére, meghatározott CFD-k szerkezeti átszervezésére.

2.3. Készíti és korrigálja a pénzforgalmi költségvetéseket, mérlegeli és elfogadja a következő év CFD pénzforgalmi költségvetését negyedéves, havi és tíznapos bontásban (egyes árucikkekkel és CFD-vel összefüggésben), negyedévente módosítja a költségvetéseket a től kapott piaci adatok figyelembevételével. a kereskedelmi szolgáltatás, valamint a szoftver tervezési és gazdasági osztálya.

2.4. Értékeli a PO azon képességét, hogy külső finanszírozási forrásokat szerezzen, beleértve az alternatív forrásokat is. Meghatározza a szoftver kredit-visszaadási képességét.

2.5. Képviseli a szoftver vezetőit és a szoftver egészét a pénzügyi szektorban az operatív irányítási döntések meghozatalához szükséges információkkal.

2.6. Ellenőrzi a PO pénzforgalmának konszolidált költségvetése kialakításának előrehaladását, egységes eljárásokat alakít ki a PO számára a készpénz és a központi szövetségi körzet költségvetésének összevont költségvetésének összeállítására, kijavítja e költségvetési folyamat valamennyi alanyának munkáját.

2.7. Kiszámítja a szoftver forgótőke- és beruházási forrásigényét. Javaslatokat nyújt be a menedzsmentnek a nyereség felosztására és újrabefektetésére vonatkozóan, meghatározza az egyes beruházási projektek eredményességét.

2.8. Beruházási programok és projektek opcióit dolgozza ki.

2.9. Meghatározza az egyes beruházási projektek eredményességét, a befektetési forrásokat. A tervek alapján a PO és a befektetési programok elemzése jövedelmezőségi becsléseket készít, amelyek megmutatják, hogy a nettó nyereség egy részének újrabefektetése esetén mekkora profitszintet (rátát) lehet elérni.

2.10. A felsővezetők hosszú távú (stratégiai) tervei alapján elemzi a szoftvertőke szerkezetének megváltoztatásának lehetőségeit, előrejelzi a jövőbeni tőkeszükségletet.

2.11. Értékeli (a PO felsővezetőinek kérésére) a PO rendelkezésére álló befektetett eszközöket és tárgyi eszközöket (a rendelkezésére álló épületek, építmények, gépek és berendezések elemzése, hogy megállapítsa, mit kell cserélni, milyen végzettséggel) kopás, mely tárgyi eszközök elemei igényelnek korszerűsítést egyéb elemek cseréje, korszerűsítése stb. esetén). Az eszközök és tárgyi eszközök fejlesztésére vonatkozó beruházási programokra vonatkozó opciókat döntéshozatalra és jóváhagyásra a Szoftver vezérigazgatója elé terjeszti.

3. A főnök jogai és kötelességei

3.1. Az IEO vezetője felelős a pénzforgalmi költségvetések időben történő elkészítéséért és jóváhagyásáért.

3.2. A PEO vezetője a tervezésért felelős, és a PEO pénzügyi osztályvezetőjének első asszisztense. Leggyakrabban elemzőként tevékenykedik: elemzi a költségvetések elszámolására és végrehajtására vonatkozó adatokat, pénzügyi becsléseket és auditokat, megvizsgálja ezeket az adatokat és elemző jelentést készít a felső vezetés számára.

3.3. A PEO vezetője végzi a pénzügyi tervezésben és a pénzforgalmi költségvetés tervezésében részt vevő egységek tevékenységének tervezését és koordinálását.

4. Kapcsolatok. Kapcsolatok

4.1. A REO beszámol a RO Pénzügyi Osztályának a pénzforgalmi költségvetés tervezéséhez szükséges információk időszerűségéről.

4.2. A PEO együttműködik a szoftver könyvelési részlegével, a szoftver értékesítési részlegével, a CFD-vel az adatgyűjtésről és -feldolgozásról a szoftverek és a CFD költségvetéseinek összevont pénzforgalmi költségvetésének elkészítéséhez.

5. A munka szervezése

tovább "______________"

JÓVÁHAGY

Az igazgatóság elnöke

_____________________________

(személyes aláírás)

helyettes osztály

Közgazdasági vezérigazgató

_____________________________

1. Általános rendelkezések

1.1. A Pénzügyi Osztály felelős az RO pénzügyi szükségleteinek meghatározásáért, a pénzügyi tervek, költségvetések és pénzügyi beszámolók készítésére vonatkozó általános szabályozások és eljárások kidolgozásáért, az RO vezetési irányelveinek és az üzleti céloknak megfelelő beruházási programok kidolgozásáért.

1.2. A PO gazdasági ügyekért felelős vezérigazgató-helyettesi rendszerében dolgozik, és közvetlenül neki tartozik elszámolással. A munkavállalókat tevékenységük során a Termelőszövetség főigazgatójának (az Igazgatóság elnökének), valamint a Termelőszövetség gazdasági ügyekért felelős főigazgató-helyettesének utasításai irányítják.

1.3. Az osztályt az osztályvezető vezeti, akit a PO gazdasági ügyekért felelős vezérigazgató-helyettesének javaslatára a PO főigazgatója nevez ki és ment fel a tisztségre.

1.4. Az osztályvezető átmeneti távolléte esetén feladatainak ellátását a vezető (vezető) szakemberre bízzák.

2. Főbb feladatok és funkciók

2.1. Felelős a tervezési és gazdasági osztály által készített fejlesztési stratégia terveinek, lehetőségeinek konkretizálásáért.

2.2. Pénzügyi becsléseket, összevont költségvetéseket dolgoz ki a pénzforgalomra, induló tőkeköltségekre, az összevont költségvetéseket a megállapított előírásoknak megfelelően módosítja.

2.3. Kiszámítja a szoftver forgótőke- és beruházási forrásigényét és külső finanszírozási igényét. Előrejelzéseket készít a jövőbeni saját forgótőke, projektek finanszírozásához szükséges hitelek szükségességéről. Összehasonlítja a kapott becsléseket az átvehető pénzösszeggel, készpénzforgalmi költségvetést készít.

2.5. Ellenőrzi a költségvetések és előirányzatok végrehajtását, gondoskodik az előirányzatban előirányzott források igény szerinti felosztásáról.

2.6. Az értékesítési előrejelzések és a költségvetési becslések alapján az osztály összefoglalja a költségvetés-tervezeteket és a pénzügyi becsléseket, és a felülvizsgált tervezeteket áttekintésre és jóváhagyásra benyújtja a felső vezetésnek. Elkészíti és elküldi a becslések végleges változatának másolatát az összes CFD (részleg) vezetőjének, amelyre vonatkoznak.

2.7. Meghatározza a tárgyi eszközök tőkejavítására szánt pénzeszközök felosztásának módját és mennyiségeit. Tőkeköltségvetéseket dolgoz ki a beruházási programok végrehajtásának nyomon követésére, eszköztípusonként vagy tőkeszámlánkénti bontásban (a tőkeköltségvetéseket legalább két éves időtartamra készítik).

2.8. Figyelembe veszi a divíziók költségvetési igényeit, és a nyereséget és veszteséget, a szoftver induló tőkeköltségeinek költségvetését egyetlen költségvetésbe foglalja össze, ajánlásokat dolgoz ki a forráselosztás prioritásaira.

2.9. További információkat kap mind a főosztályvezetőktől, mind költségvetési igényük önelemzése eredményeként, mielőtt az osztályok benyújtott terveit beépítené az összevont költségvetésbe.

2.10. Ellátja a szoftver felső vezetését mind a szoftver egészére, mind az egyes részlegekre vonatkozó pénzügyi becslések és beruházási költségvetések elkészítésével kapcsolatos információkkal.

3. A vezető jogai és kötelezettségei

3.1. Az osztályvezető részt vesz a PO valamennyi pénzügyi költségvetésének és tervének elkészítésében, záradékolja a vonatkozó dokumentumokat.

3.2. A szoftver fő pénzügyi szakértőjeként szolgál. Folyamatosan tisztában kell lennie a szoftver összes pénzügyi tranzakciójával, hozzá kell férnie a releváns információkhoz.

3.3. Az összevont tőkeköltségvetést részletes vizsgálatot követően felülvizsgálja és jóváhagyja, és azt a gazdasági vezérigazgató-helyettes aláírására, valamint a PO vezérigazgatója által jóváhagyásra megküldi.

4. Kapcsolatok. Kapcsolatok

4.1. Az osztály a PO vezérigazgató-helyettesének számol be a költségvetések végrehajtásával és a PO pénzügyi helyzetére vonatkozó előrejelzésekkel kapcsolatos gazdasági kérdésekben.

4.2. Az osztály a szoftverek összevont költségvetésének elkészítése során együttműködik a szoftver tervezési és gazdasági osztályával, számviteli részlegével és értékesítési részlegével, és ellenőrzi azok végrehajtását.

4.3. Az osztály haladéktalanul tájékoztatja a PO gazdasági ügyekért felelős vezérigazgató-helyettesét a költségvetési becsléstől való eltérés minden esetéről (a megállapított kiadási keret túllépése az értékesítésből származó bevételből vagy egyéb finanszírozási forrásból származó megfelelő pénzügyi fedezet nélkül), mind az egyes CFD-k (strukturális divízió) esetében. és általában a PO esetében.

4.4. Az osztály minden olyan CFD (strukturális divízió) vezetőjét bemutatja, amely nem teljesíti a kiadások és bevételek költségvetését, a helyzet korrigálása érdekében, és meghatározza ennek az időkeretét. Az osztályvezető utasításának elmulasztása esetén (a PO gazdasági ügyekért felelős vezérigazgató-helyettese által aláírt) előterjesztést kell benyújtani a PO vezérigazgatójának vagy helyettesének az adminisztráció szükségességéről. intézkedéseket, önálló kérdést terjeszteni a PO költségvetési bizottsága elé.

4.5. Az osztály a munkájában a tervezési és gazdasági osztály, valamint a szoftverértékesítési osztály fejlesztését ellenőrzi. A számviteli osztállyal közösen kidolgozza a szoftver pénzügyi beszámolóinak módszertanát és készpénzforgalmi költségvetést készít. A becslések elkészítésekor munkáját a pénzügyi tervezés és elemzés osztályával egyezteti. Biztosítja az RO-t a kezdeti tőkeköltség-költségvetésekkel az RO főtervének és költségvetésének elkészítése során.

5. A munka szervezése

5.1. A PEO alkalmazottainak javadalmazása a létszámtáblázat szerinti fizetések szerint történik, figyelembe véve a kategóriákat.

1. Általános rendelkezések

1.1. A Pénzügyi Felelősségi Központ közgazdász-tervezője (a továbbiakban: tervező) olyan szakember, aki a központi szövetségi körzet minden típusú költségvetését kidolgozza a szoftverben megállapított eljárásoknak és előírásoknak megfelelően.

1.2. Közvetlenül a Központi Szövetségi Körzet vezetőjének és a szoftver tervezési és gazdasági osztályvezetőjének, átmeneti távolléte esetén pedig az osztályvezető-helyettesnek tesznek jelentést.

1.3. A tisztségre a PO tervezési és gazdasági osztályának és (vagy) a központi szövetségi körzet vezetőjének javaslatára a PO főigazgatója rendeletével nevezi ki és menti fel, a tervezési és a tervezési vezetővel egyetértésben. gazdasági osztály.

1.4. A tervező ideiglenes távolléte esetén feladatait a központi szövetségi körzet könyvelőjére vagy a központi szövetségi körzetben más felelős alkalmazottra bízzák.

1.5. Munkáját a szoftver utasításai és belső szabályzatai, a vonatkozó dokumentációk vezetésének szabályai, a költségvetési szabályzat, a szoftverben történő költségvetési eljárásokra vonatkozó Szabályzat és útmutató előírásai szerint szervezi.

1.6. Tevékenysége során a hatályos jogszabályok, az Orosz Föderáció kormányának és az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériumának szabályozási dokumentumai, az oroszországi statisztikai és számviteli jelentések vezetési eljárására vonatkozó szabályozási dokumentumok, módszertani és egyéb irányadó dokumentumok vezérlik. pénzügyi és ellenőrző és könyvvizsgáló szerveknek a szoftverek elszámolásának megszervezéséről és a pénzügyi helyzet elemzéséről, a szoftverben a pénzügyi tervezés és költségvetés rendszerének szabályozásáról, a szoftver szervezeti és adminisztratív dokumentumairól és a CFD-ről, a CFD-ről, ill. ezt a munkaköri leírást.

1.7. Végrehajtja a PO vezetőinek, a PO tervezési és gazdasági osztályának vezetőjének és helyetteseinek, a központi szövetségi körzet vezetőinek és helyetteseinek írásbeli és szóbeli utasításait.

1.8. Tervező munkakörbe felsőfokú pénzügyi vagy gazdasági végzettséggel és legalább egy éves szakmai gyakorlattal rendelkező személy kerül kinevezésre.

1.9. A tervezőnek tudnia kell:

Szabályok és utasítások a központi szövetségi körzet pénzügyi tervezésére, valamint általában a számvitel és jelentéstétel megszervezésére vonatkozó dokumentumok vezetésére;

A PO vezetőségének és a pénzügyi osztálynak rendeletei, utasításai, utasításai a pénzügyi tervezés megszervezésének rendjéről és a jóváhagyott dokumentumformák kidolgozásáról;

A PO felépítése és részlegeinek fő tevékenységei, információk a PO által végzett valamennyi típusú gazdasági tevékenységről;

A marketing és pénzügyi előrejelzés alapjai, a gazdasági aktivitás mutatóinak elemzési módszerei;

A számviteli, pénzügyi, fizetési bizonylatok, számlák és egyebek fajtái és formái, a könyvelés és a beszámoló végrehajtásának sorrendjében történő átadás;

A központi szövetségi körzetben végzett műveletek dokumentálási eljárása és a pénzügyi tervezési rendszerben való tükrözése, a munkafolyamat szoftveres megszervezése;

Számítástechnikai berendezések és szervezési eszközök, általános célú alkalmazási szoftverek működésének szabályai;

Munkavédelmi és biztonsági, ipari higiéniai és tűzvédelmi szabályok és normák.

1.10. A tervezőnek rendelkeznie kell az automatizált szoftveres pénzügyi tervezési rendszerre vonatkozó utasítások előírásainak megfelelő személyi számítógéppel való munkavégzéssel, képesnek kell lennie a szükséges speciális szoftverek használatára.

2. Funkciók

2.1. A Központi Szövetségi Körzet dolgozóinak tájékoztatása, tanácsadása szerződéskötéskor.

2.2. A Központi Szövetségi Körzet szerződéseivel (megbízásaival) kapcsolatos információk gyűjtése és feldolgozása, adatelemzés a Központi Szövetségi Körzet üzleti terveinek és költségvetésének elkészítése érdekében.

2.3. A PO pénzügyi osztályának a PO összevont pénzügyi tervének (költségvetésének) elkészítéséhez szükséges adatoknak a költségvetési előírásoknak megfelelően és határidőre történő átadása.

2.4. A költségvetés és a pénzügyi terv végrehajtásának ellenőrzése.

2.5. A központi szövetségi körzet költségvetésének és pénzügyi tervének elkészítésével kapcsolatos munka koordinálása.

3. Munkaköri kötelezettségek

3.1. A központi szövetségi körzet pénzügyi tervének elkészítése a költségvetési előírásoknak megfelelően és határidőben az alábbi dokumentumok és költségvetési nyomtatványok keretében:

bevételi és kiadási költségvetés;

pénzforgalmi költségvetés;

induló tőkeköltség költségvetése;

a központi szövetségi körzet üzleti terve a központi szövetségi körzet 12 hónapos pénzügyi eredményeinek előrejelzéseivel, hónapokra és negyedévekre lebontva, a költségvetési beállítások havi felülvizsgálatával és a pénzügyi terv új változatának elkészítésével .

3.2. A teljes forgalom (nettó árbevétel) előrejelzéseinek kidolgozása, javaslatok a központi szövetségi körzet vezetőinek a következő költségvetési időszak pénzügyi standardjaira vonatkozóan.

3.3. A szerződési feltételek betartásának, valamint a fizetési és pénzügyi bizonylatok pénzügyi kimutatásokban való tükrözésének időszerűségének és helyességének ellenőrzése, a központi szövetségi körzet következő időszakokra vonatkozó pénzügyi tervében a változtatások haladéktalan bevezetése.

3.4. Jelentések készítése a költségvetés tényleges végrehajtásáról, a Központi Szövetségi Körzet gazdasági tevékenységének tényleges és tervezett eredményei közötti eltérést okozó tényezők elemzése, ajánlások, javaslatok kidolgozása a központi szövetségi körzet vezetői számára, valamint a tervezés, ill. a szoftver gazdasági osztálya.

3.5. A központi szövetségi körzet pénzügyi tervezésére vonatkozó dokumentációk karbantartása.

3.6. A munkahelyi rend ésszerű szervezése és fenntartása.

3.7. Képzettség és szakmai szint emelése.

3.8. A munkaügyi és végrehajtási fegyelem betartása.

4. Jogok

4.1. Teljes körű tájékoztatást kapni a szoftver (CFD) részlegeinek tevékenységéről, a cég pénzügyi helyzetével kapcsolatban.

4.2. Pénzügyi tervek és költségvetések aláírása és jóváhagyása, a megállapított követelmények vagy elemzési eredmények megsértése esetén aláírásuk és záradékolásuk megtagadása.

4.3. A termelési és üzemeltetési tevékenységek minden kérdésével a szoftver osztályvezetőjéhez (CFD), szükség esetén a tervezési és gazdasági osztály vezetőjéhez fordulni.

4.4. Javaslatokat nyújtson be a CFD és a pénzügyi osztály vezetőinek a CFD munkájának javítására.

4.5. Javaslatot tenni a jelen utasításban foglalt munkaköri feladatokkal kapcsolatos munkavégzés javítására.

5. Felelősség

5.1. A tervező felelős:

A hatályos jogszabályok, jelen munkaköri leírás követelményeinek megsértése;

Hivatali kötelezettségek teljesítésének elmulasztása és jogok elmulasztása;

Az elvégzett pénzügyi elemzés minősége, az alkalmazott előrejelzési módszerek megbízhatósága, a költségvetések és pénzügyi tervek elkészítésének és végrehajtásának helyessége, a szoftverben meghatározott követelményeknek való megfelelése;

Jelen CFD dokumentumai más CFD-k hasonló dokumentumaival való kompatibilitásának és összehasonlíthatóságának biztosítása, a korábban kidolgozott dokumentumok biztonsága;

A Szoftver tevékenységére vonatkozó védett információk és a Szoftver működésével kapcsolatos bizalmas információk nyilvánosságra hozatala;

A munka- és végrehajtási fegyelem megsértése;

A szervezeti és számítástechnikai eszközök üzemeltetésére vonatkozó szabályok megsértése.

6. Kapcsolatok. Csatlakozások a pozícióhoz

6.1. A hivatalos feladatok ellátása során a tervező kapcsolatba lép a szakemberekkel:

Department of Automation (VC) szoftver a költségvetési adatok számítógépes programba történő időben történő beviteléhez;

A szoftver tervezése és gazdasági szolgáltatása a költségvetés tervezésének módszertanával és eljárásaival kapcsolatban;

A szoftver számviteli osztálya a költségvetések tényleges végrehajtásáról szóló jelentés helyességéről;

Értékesítési (forgalmi) előrejelzések készítésére szolgáló szoftverek kereskedelmi szolgáltatása (értékesítési osztály);

A PO és a Központi Szövetségi Körzet termelési részlegei (műhelyei) a költségek költségvetési tervezésével kapcsolatban.

7. A díjazás feltételei

7.1. A tervező a létszámtáblázat szerint, a kategória figyelembevételével fizetést állapít meg.

7.2. Bónuszt kaphat az elvégzett munka összetettségéért, a magas szintű végrehajtói fegyelemért, a munka minőségéért és a hatósági jogsértések hiányáért.

7.3. A tervező a PO alkalmazottainak jutalmakról szóló rendeletnek megfelelően jutalmakban részesülhet.

8. A munka minőségének értékelésére szolgáló mutatók

8.1. A rábízott munkaköri feladatok és a munkakör által képviselt jogok végrehajtásának teljessége.

8.2. A pénzügyi és egyéb dokumentáció elkészítésének és lebonyolításának minősége (hibák és hatósági jogsértések hiánya).

A pénzügyi szerkezetre vonatkozó szabályozásnak szabályoznia kell a költségvetés tervezésének egyik legfontosabb elemét, amellyel nagyon gyakran adódnak problémák a vállalkozásoknál (lásd 1. könyv „A költségvetés mint irányítási eszköz”). A költségvetési rendszer és a motivációs rendszer kapcsolatáról beszélünk.

A pénzügyi struktúráról szóló rendeletnek tartalmaznia kell a pénzügyi felelősségi központok (FRC) és a CFR motivációs rendszerének leírását. Maguk a CFD-k leírása talán nem túl részletes. A lényeget egyértelműen meg kell határozni, hogy hány CFD-t osztanak ki a vállalatnál, mely részlegek szerepelnek az egyes CFD-kben, és ki lesz az egyes CFD-k vezetője.

Szükséges továbbá az egyes CFD-k osztályozása, vagyis annak meghatározása, hogy milyen típusú CFD-hez tartozik:

Költségvetés és költségellenőrzés a Vitkalova Alla Petrovna szervezetben

1.3. A termelőszövetség központi szövetségi körzetére (pénzügyi felelősségi központ) vonatkozó szabályzat

1. Általános rendelkezések

1.1. A Pénzügyi Felelősségi Központ egy termelőszövetség (PO) strukturális alosztálya, és több mint 400 millió forint értékben termelő (összeszerelő) és kisegítő (beszerző) üzleteket foglal magában, amelyek szolgáltatásokat nyújtanak és munkát végeznek külső vevők számára (értékesítési bevétellel). rubel. havonta.

1.2. A központi szövetségi körzet élén a szoftverosztály vezetőjénél és helyettesénél nem alacsonyabb rangú vezető áll.

1.3. A CFD vezetőjét (vezetőjét) a PO vezérigazgatója rendeletével nevezi ki és menti fel. A CFD vezetőjének helyettesét (vezetőjét) a PO vezérigazgatójának vagy a CFD vezetőjével egyetértésben a gazdasági ügyekért felelős helyettesének rendeletével nevezik ki és mentik fel.

1.4. A CFD vezetőjének (vezetőjének) ideiglenes távolléte esetén feladatai ellátását a helyettes, ez utóbbi távollétében pedig a CFD struktúrájában szereplő osztályok vagy osztályok valamelyikének vezetője látja el. .

2. Főbb feladatok és funkciók

2.1. A központi szövetségi körzetbe tartozó strukturális egységek profiljában és az erre a strukturális egységre vonatkozó hatályos szabályozásnak megfelelően az üzleti tevékenység általános irányításának megvalósítása.

2.2. A központi szövetségi körzet működéséből származó nyereség maximalizálásának és a készpénzbevételek fenntarthatóságának biztosítása, a folyamatban lévő működés hatékonyságának növelése és a PO egészének pénzügyi helyzetének javítása.

2.3. Felelős a Szoftver Főigazgatója által a Központi Szövetségi Körzet számára meghatározott pénzügyi célok megvalósításáért, a felmerülő költségek és kiadások érvényességéért.

3. Kapcsolatok. Kapcsolatok

3.1. A CFD a PO főigazgatójának tesz jelentést.

3.2. A központi szövetségi körzet együttműködik a pénzügyi és gazdasági tervezési osztályokkal, az értékesítési osztállyal és a számviteli részleggel az aktuális műveletek végrehajtása során.

4. Munkaszervezés

4.1. A központi szövetségi körzet alkalmazottainak javadalmazása a létszámtáblázat szerinti fizetések szerint történik, figyelembe véve a kategóriákat.

4.2. Ágazati munkaidő: naponta ___ h ___ min - ___ h ___ min;

ebédszünet __ órától. ___ előtt __ . __;

hétvége _________________________.